2008DANMARKS LÆRERFORENINGÅRSRAPPORT

(1)

Forretningsudvalgsmødet den 9. juni 2009, punkt 1

2008

DANMARKS LÆRERFORENING

ÅRSRAPPORT

(2)

1 9 10 11 14 15 16 18 19 20 21

1 4 5 7 9 * 10 * 11 * Bilag 8 Specifikation Sinatur Hotel Haraldskær……….12 * 13 * 14 * 15 * 16

* Disse regnskaber er ikke vist af konkurrencemæssige hensyn

Bilag 3 Regnskab A/S Hotel Frederiksdal………

Bilag 4 Regnskab Akut-Fonden………

Bilag 5 Specifikation Sinatur Hotel Sixtus………

Driftsresultat Hovedkassen………

Status Hovedkassen………

Noter Hovedkassen………

Bilag 1 Specifikation Hovedkassen………

Bilag 2 Regnskab FS Design ApS………

Konsolideret Regnskab for Sinatur Konferencehoteller………

Bilag 11 Regnskab Clasonsborg………

Bilag 6 Specifikation Sinatur Gl. Avernæs………

Bilag 7 Specifikation Sinatur Skarrildhus………

Bilag 9 Specifikation Sinatur Hotel Storebælt………

Bilag 10 Specifikation Sinatur Hotel Frederiksdal (Konsolideret)………

Bilag 12 Anvendt Regnskabspraksis………

Bemærkninger………..

Regnskab Gruppeliv………

BILAG

Driftsresultat Særlig Fond………

Noter Særlig Fond………

Regnskab Understøttelseskassen………

Regnskab Låneafdelingen………

Status Særlig Fond………

(3)

Danmarks Lærerforening Side 1 Bemærkninger

Resultatet for 2008

Det samlede nettoresultat viser et overskud på 8,6 mio. kr., hvilket er 2,2 mio. kr. mere end i 2007.

Resultatet er 5,2 mio. kr. bedre end budgetteret, hvilket bl.a. skyldes at det afsatte beløb på 4 mio.

kr. til renovering /ombygning på Gl. Avernæs ikke blev bevilget i 2008.

Ved udgangen af 2008 udgør egenkapitalen i hovedkassen 184,8 mio. kr. mod 176 mio. kr. i 2007, hvilket er en stigning på 5 %.

Kontingentindtægt og medlemsudvikling

Kontingentindtægterne er steget med 8,7 mio. kr. til 187,7 mio. kr. i 2008, hvilket er en stigning på 4,8 %. Stigning skyldes bl.a. at kontingenterne er reguleret med ca. 3,44 % samt at sammenlægnin- gen mellem Danmarks Skolelederforening og Lederforeningen (nu Skolelederne) pr. 1. januar 2008 har medført en tilgang på 1.113 medlemmer, heraf 900 aktive medlemmer og 213 pensionister. Til- gangen af Skoleledere har medført en stigning i kontingentindtægterne på ca. 2,6 mio. kr.

Det gennemsnitlige medlemstal udgjorde 94.278 medlemmer i 2008, hvilket er en netto stigning i forhold til gennemsnittet for 2007 på 297 medlemmer. Det gennemsnitlige antal af aktive medlemmer steg med 546 til gennemsnitligt 68.989 medlemmer i 2008. Uden tilgangen fra Skolelederne ville det gennemsnitlige antal aktive medlemmer være faldet med 354 medlemmer. Det bemærkes, at medlemstallet der ligger til grund for beregning af kontingentet til FTF er antallet pr. 1. januar i regnskabsåret. Antallet pensionerede medlemmer steg med 929 medlemmer til gennemsnitligt 17.467 medlemmer i 2008.

Det gennemsnitlige antal lærerstuderende medlemmer er faldet fra 8.159 medlemmer i 2007 til 6.987 medlemmer i 2008. Det svarer til et fald på 1.172 lærerstuderende medlemmer. Faldet skyldes færre optagne på professionslæreruddannelsen samt en faldende organisationsprocent inden for gruppen. I henhold til Den Koordinerede Tilmelding er antallet af optagne på professionslærerud- dannelsen faldet med 1.530 studerende i løbet af de seneste fem år. Udviklingen i antallet af optagne på professionslæreruddannelsen fremgår af figur 1.

figur 1. Antallet af optagne på professionslæreruddannelsen i perioden 2004-2008

3.810

2.645 2.896

3.479 4.175

2.000 2.500 3.000 3.500 4.000 4.500

2004 2005 2006 2007 2008

År

Antal

Antal optagne på lærerseminarierne

Sinatur konferencehoteller

Pr. 1. august 2007 forpagtede foreningen Hotel Haraldskær, hvorfor sammenligningstallene er præ- get af at Haraldskær kun har været med i fem måneder i 2007.

(4)

Året 2008 er i Sinaturregi blevet udnævnt til ”Salgets år”, hvor hotelkæden med det nye brand fortsat skulle markedsføres massivt. Markedsføringen har medført en stigning i nettoomsætningen på 18,6 mio. kr. i forhold til 2007. Tages der højde for omsætningen på Hotel Haraldskær i perioden 1/1-31/7-2007 (før forpagtningen) er fremgangen i nettoomsætningen på 10,9 mio. kr. Dette på trods af at Sinatur hotellerne i de sidste måneder af 2008 fik flere uventede annulleringer af bookede arrangementer, som følge af den økonomiske krise i samfundet. Endvidere har Sinatur Hotel Sixtus været lukket en stor del af december måned på grund af køkkenrenovering.

Øget omsætning men også kraftige prisstigninger inden for fødevaregruppen har medført en større stigning i fødevareomkostningerne på 20,6 % i forhold til sidste år. I modsat retning trækker øgede kapacitetsomkostninger i 2008. Specielt følgende faktorer har påvirket resultatet negativt: Lønregu- leringer tilbage til OK05 samt øgede lønomkostninger som følge af de generelle lønstigninger i forbindelse med OK08 giver en merudgift i forhold til sidste år på 9,7 mio.kr. Tages der højde for Ha- raldskær er stigningen i lønomkostningerne 4,7 mio. kr. Større vedligeholdelsesarbejder på Sinatur hotellerne Frederiksdal, Storebælt, Sixtus og Haraldskær har været mere omkostningskrævende end først forventet. Dette giver en budgetoverskridelse på 3,5 mio. kr.

Årets resultat før interne rabatter udgjorde 4,7 mio. kr., hvilket er en forringelse i forhold til året før på 2,4 mio. kr. Såfremt resultatet korrigeres for de omtalte vedligeholdelsesarbejder vil resultatet udgøre 5,9 mio kr.

Ejendomme

”Kronborg” har i perioden givet et overskud på 1,7 mio. kr., hvilket 0,7 mio. kr. mindre end budgetteret. Årsagen hertil er bl.a. stigning i ejendomsskatter og vandafgifter på 0,27 mio. kr., samt af- skrivninger på nye tekniske installationer på 0,22 mio. kr.

Andre indtægter

Andre indtægter udgjorde 14,3 mio. kr. Stigningen på 2,2 mio. kr. i forhold til året før skyldes hovedsageligt opkrævning af grundkontingent vedr. psykisk arbejdsmiljø i DUS for årene 2005-07, samt afsluttede KTO-projekter.

Kongres

Kongressen kostede 0,25 mio. kr. mindre end budgetteret.

Hovedstyrelse og udvalg

Udgifter til Hovedstyrelsen udgjorde 18,7 mio. kr., hvilket er 0,6 mio. kr. mere end året før. I forhold til det regulerede budget på 16,2 mio. kr. er der et merforbrug på 0,7 mio. kr. Merforbruget skyldes hovedsageligt et fejlagtigt skøn i forbindelse med budgetregulering ved halvårsregnskabet.

Der blev ikke efterfølgende reguleret herfor. Samtidig er der øgede udgifter til mødeaktiviteter, bl.a.

som følge af studieturen til Bruxelles.

For gruppen som helhed opvejes merudgifterne i nogen grad af mindre forbrug til både udvalg og arbejdsgrupper samt udvalgsrammen.

Møder og rejser

Merforbruget på 0,6 mio. kr. skyldes hovedsageligt øget mødeaktivitet i forbindelse med OK- møderne i foråret 2008.

(5)

Kurser og konferencer

I 2008 udgjorde kursusplanen 16,4 mio. kr., hvoraf der blev budgetteret med 13,1 mio. kr., svarende til 80 % af kursusplanens udgifter. Dette var en følge af den ændrede budgetteringsmetode for kur- susområdet, som Hovedstyrelsen besluttede i 2007. Hertil kommer en tillægsbevilling på 0,54 mio.

kr., således at det samlede budget udgjorde 13,6 mio. kr. ud af en samlet ramme på 16,9 mio. kr. De faktiske udgifter i 2008 på 14,4 mio. kr. holder sig derfor inden for rammen på de 16,9 mio. kr. med et forbrug svarende til 84,9 %.

I forhold til året før er udgifterne øget med 1,5 mio. kr. En af de væsentligste årsager hertil er øgede udgifter på 0,7 mio. kr. til afholdelse af to yderligere kurser på hvert af modulerne 2 og 3 under or- ganisationsuddannelsen. Dette er en følge af den store stigning i antallet af nye organisationsvalgte i 2007. En udvikling som er forsat i 2008 med afsmittende effekt i 2009. Stigningen i antallet af nye organisationsvalgte samt nyvalgte kredsformænd har også effekt på udgifterne til Funktionsmodu- lerne, hvortil der har været et merforbrug på 0,7 mio. kr. Desuden er der i 2008 for første gang af- holdt introkurser for nyvalgte sikkerhedsrepræsentanter.

Forbindelser med udlandet

Udgifterne udgjorde 2,7 mio. kr., hvilket er 0,7 mio. kr. mindre end budgetteret. Det skyldes hovedsageligt færre udgifter til internationalt udviklingsarbejde samt færre udgifter til møder og rejser.

Folkeskolen

Resultatet for Folkeskolen udgør 8,6 mio. kr., hvilket er en forbedring på 0,4 mio. kr. både i forhold til budgettet og året før.

Markedet for forretningsannoncer på uddannelsesområdet er fortsat vanskeligt, fordi der sker en koncentration på færre forlag – og fordi skolernes budgetter til undervisningsmidler er vigende. Det mærkes på medlemsbladenes salg af forretningsannoncer. Salget af små rubrikannoncer har – lige- som de foregående fire år – også i 2008 været vigende. Til gengæld betyder lærermanglen – og et kraftigt udvidet salgsarbejde på området – et bedre resultat for stillingsannoncer. Det er i 2008 endvidere lykkedes igen at gøre folkeskolen.dk/job markedsførende. En omlægning af bannerannon- cerne på nyhedssiderne har i andet halvår vist kraftig vækst i salget. Som et forsøg blev der ikke udsendt medlemsblade i uge 8 og 42 (vinter- og efterårsferie). En del skoleledere har udtrykt util- fredshed med, at de derfor manglede annonceringsmulighederne, men de er med succes blevet henvist til annoncering på jobsitet. Samlet set har medlemmerne tilsyneladende accepteret reduktionen i bladantallet.

Øvrige udgifter

I perioden er antallet af henvendelser vedrørende rådgivning om psykisk arbejdsmiljø faldet med 172 til 962, svarende til et fald på 18 %. Antallet af henviste er faldet med 12,5 %, eller med 94 til 662 henviste, jf. figur 2 på næste side. Udgiften pr. henvist medlem er faldet fra 4.300 kr. i 2007 til 3.900 kr. i 2008. Faldet i udgiften pr. medlem samt faldet i henviste medlemmer giver et mindre forbrug i forhold til 2007 på ca. 0,7 mio. kr.

(6)

figur 2. Antalhenvendelserog henvisninger til psykolog

i perioden 2004-2008

980 962 1.063 1.134 962

671 615 672 756 662

0 200 400 600 800 1000 1200

2004 2005 2006 2007 2008

År

Personer

Henvendelser Henviste

Lønninger mv.

De samlede udgifter til lønninger mv. udgjorde 73,9 mio. kr., hvilket er en stigning på 3,2 mio. kr. i forhold til 2007. Stigningen skyldes bl.a. den fælles udmøntning af dele af OK 08, oprettelse af en ny konsulentstilling i forbindelse med ændringen af arbejdsgangen på arbejdsskadeområdet. Herud- over er der øgede udgifter til stillingsannoncer og merarbejde udbetalt i forbindelse med OK 08.

Kontorhold

Forbruget til kontorhold blev 0,6 mio. kr. mindre end budgetteret, og ligger i øvrigt på niveau med året før.

Revision/juridisk assistance

Udgifterne til revision og juridisk assistance er faldet med 0,7 mio. kr. i forhold til budgettet.

Renter

Nettorenterne udgjorde 2,4 mio. kr. mod 1,4 mio. kr. i 2007. Stigningen skyldes hovedsageligt øge- de renteindtægter fra mellemværende med Særlig Fond, samt det stigende renteniveau, som er gået fra i gennemsnit 3,6 % til 3,9 % af indestående på kassekreditten og fra 4,6 % til 5,0 % af gæld.

Særlig Fond

Årets resultat før skat udgjorde 2,5 mio. kr., hvilket er et fald på 28,3 mio. kr. i forhold 2007. Ned- gangen skyldes hovedsageligt udviklingen i de finansielle markeder, som har medført realiserede kurstab på 43,3 mio. kr. i 2008 mod 6,3 mio. kr. i 2007. Dette opvejes i nogen grad af øgede rente- indtægter, som er steget 11,4 mio. kr.

Nettoindtjeningen fra investeringsejendommene er faldet 1,4 mio. kr. i forhold til 2007. Det skyldes bl.a. renoveringer af Kompagnistræde 34 og af lejemål i Ved Stranden. Herudover er resultatet for Særlig Fonds Sinatur hoteller faldet fra 2,8 mio. kr. i 2007 til 1,3 mio. kr. i 2008. Faldet skyldes bl.a. renovering på Sinatur Hotel Frederiksdal til 2,8 mio. kr.

Særlig Fonds egenkapital er steget frem til udgangen af 2007, hvor den toppede med 2.037 mio. kr.

Siden er den faldet til 1.950 mio. kr. ved udgangen af 2008, jf. figur 3 på næste side. Set over en femårig periode er egenkapitalen øget 42 %. I perioden er værdien af ejendomme øget fra 837 mio.

kr. i 2003 til 1.339 mio. kr. i 2008. Ejendommenes andel af aktiverne er øget fra 50,7 % til 58,1 %. I samme periode er andelen investeret i aktier steget fra 299 mio. kr. i 2003 til 323 mio. kr. i 2008,

(7)

hvilket svarer til at aktiernes andel af aktiverne er faldet fra 18,1 % i 2003 til 14 % i 2008. Andelen der er investeret i obligationer er øget fra 516 mio. kr. i 2003 til 643 mio. kr. i 2008, dog er obligati- onernes andel af de samlede aktiver faldet fra 31,2 % i 2003 til 27,9 % i 2008.

figur 3. Udvikling i Særlig Fonds aktiver og passiver i perioden 2004-2008

1.373 1.445

1.684 1.764

2.037 1.950

-3.000 -2.000 -1.000 0 1.000 2.000 3.000

2003 2004 2005 2006 2007 2008 År

mio. kr.

Ejendomme Aktier

Obligationer Ejendomme og øvrige aktiver

Egenkapital Gæld og hensættelser

19,8%

21,6%

20,8%

17,7%

14,0%

30,5%

30,3%

30,0%

29,3%

27,9%

49,6%

48,1%

49,2%

53,1%

58,1%

1.000 2.000

3.000

50,7% 31,2% 18,1%

Egenkapitalens positive udvikling i perioden skyldes primært værdistigninger i ejendommene, mens faldet i 2008 skyldes den negative udvikling i de finansielle markeder, der har medført et fald i kursværdien på værdipapirer på 152,5 mio. kr. I figur 4 er vist porteføljerne og benchmark fordelt på de enkelte aktivklasser. Porteføljerne har sammenlagt haft et afkast på -12 % i 2008, mens det samlede benchmark udgjorde -8,4 %. Bedste samlede afkast opnåede Nordea med et samlet afkast på -9,7 %, mens det er dårligste afkast var hos Alm. Brand Henton med -13,3 %.

figur 4. Afkast fordelt på aktivklasser i 2008

1,6%

4,5%

4,8%

2,0%

-6,0%

1,4%

9,6%

-43,4%

0,0%

-50,9%

-51,3%

-26,4%

-34,4%

-49,0%

-36,5%

-41,5%

-34,4%

-36,9%

-37,8%

-11,9%

-9,7%

-12,2%

-13,3%

-12,7%

-8,4%

-36,4%

-35,8%

-12,0%

-60,0% -50,0% -40,0% -30,0% -20,0% -10,0% 0,0% 10,0% 20,0%

Nykredit Nordea Lån & Spar Bank Alm Brand Danske Cap.

Gennemsnit for portefølje

Benchmark

Obligationer Danske aktier Udenlandske aktier Samlet forrentning

(8)

Understøttelseskassen

Understøttelseskassen har i 2008 behandlet 289 ansøgninger mod 293 i året før. Af disse ansøgninger er 242 imødekommet mod 243 i 2007. Den samlede udbetaling af økonomisk støtte udgjorde 1,8 mio. kr.

mod 1,9 mio. kr. i 2007. Den gennemsnitlige udgift pr. imødekommet ansøgning er faldet fra 7.876 kr. i 2007 til 7.103 kr. i 2008.

Understøttelseskassens egenkapital er reduceret 30 t.kr. til 2,16 mio. kr. i 2008. Der arbejdes med en mål- sætning om, at formuen skal nedbringes til 0,5 mio. kr.

Låneafdelingen

Resultat for året viser et overskud på 4,7 mio. kr., hvilket er en forbedring på 0,12 mio. kr. i forhold til året før. Ultimo december havde Låneafdelingen 30 dubiøse lån med en samlet gæld på 3,0 mio.

kr. Heraf var der pr. 31. december 2007 hensat 2,2 mio. kr. til tab. Der er derfor afsat yderligere 0,8 mio. kr.

Låneafdelingens samlede udlån er steget 34 mio. kr. til 218,9 mio. kr. ved udgangen af 2008. Sam- tidig er antallet af lån faldet fra 2.572 lån til 2.406 lån. Det gennemsnitlige lånebeløb er derfor steget fra ca. 72.000 kr. i 2007 til ca. 91.000 kr. i 2008.

Antallet af låneansøgninger steg med 223 ansøgninger i 2008 til i alt 1.562 låneansøgninger. Der er gennemført flere annoncekampagner samt sendt tilbud ud til bestående lånere, der har overholdt afdragsbetalinger på deres lån. Finanskrisen forventes ikke at påvirke tilbagebetaling af lånene, da hovedparten er sikret ved lønforskrivning.

Renteindtægterne fra udlån er øget fra 10,1 mio. kr. til 15,2 mio. kr. i 2008, hvilket skyldes den tid- ligere anførte stigning i det samlede udlån og renteudviklingen i 2008. Modsat har begge disse faktorer øget Låneafdelingens renteudgifter fra 5,6 mio. kr. til 10,6 mio. kr. I perioder som 2008, hvor renteniveauet har været stigende vil rentestigningen slå igennem på renteudgifterne med øjeblikke- lig virkning, mens renteindtægterne først reguleres primo hver måned, hvorfor der vil være en for- sinket effekt. Den modsatte effekt gør sig gældende i perioder med rentefald.

Egenkapitalen er gennem de sidste fem år steget med 18,1 mio. kr. til 35,5 mio. kr. ultimo 2008, jf.

figur 5.

figur 5. Udviklingen i Låneafdelingens egenkapital og årets overskud fra 2004-2008

30,8

3,8 4,7 4,2 4,5 4,7

35,5 22,1 26,3

17,4

0,0 5,0 10,0 15,0 20,0 25,0 30,0 35,0 40,0

2004 2005 2006 2007 2008 År

mio. kr.

Egenkapital Årets overskud

(9)

Gruppeliv

Gruppeliv har i 2008 et overskud på 3 mio. kr. mod et underskud året før på 1,2 mio. kr., hvilket er en nettoforbedring på 4,2 mio. kr. Årsagen til det bedre resultat skyldes hovedsageligt regulering for 2007 af bonus og præmie til Forende Gruppeliv.

Ses på præmieindtægterne er de faldet fra 16,4 mio. kr. i 2007 til 15,9 mio. kr. i 2008, hvilket skyldes udviklingen i medlemstallet (jf figur 6), samt at antallet af medlemmer under 36 år – der betaler en mindre præmie – er steget fra 1.788 medlemmer i 2007 til 1.969 medlemmer i 2008. Antallet af grup- pelivsforsikrede er samlet set faldet med 121 forsikrede i forhold til året før, hvor de faldt med 838 forsikrede.

figur 6. Fordeling af antallet af forsikrede i gruppelivsordningen

1.788 1.969

26.595 26.293

0 2.000

4.000 6.000

8.000 10.000

12.000 14.000

16.000 18.000

20.000 22.000

24.000 26.000

28.000 30.000 2007

2008 År

Antal forsikrede

Under 36 år Over 35 år

Erstatningsudgifterne udgjorde i 17,1 mio. kr. i 2008 mod 18,4 mio. kr. året før, og var fordelt på 85 dødsfald i 2008 mod 88 dødsfald året før.

Egenkapitalen er øget fra 74,2 mio. kr. i 2007 til 77,3 mio. kr. ved udgangen af 2008.

Grønt regnskab

Foreningens overordnede mål er at skabe balance mellem det samlede energiforbrug og produktion samtidig med at foreningen løbende søger at være miljøbevidst. Forbruget af el og varme i Kron- borg, forbrug i Kompagnistræde 32 samt Sinatur Konferencehoteller er i perioden opgjort til 6.575 t. kWh. Produktionen fra sol- og vindenergi samt varme fra flisfyr er i samme periode opgjort til 5.392 t. kWh. jævnfør figur 7. Produktionen svarer til 82 % af forbruget. I forhold til sidste år er energiforbruget steget med 1.033 t. kWh. Ser man bort fra Sinatur Hotel Haraldskær, som ikke var med i opgørelsen for 2007, er merforbruget på 335 t. kWh.

(10)

figur 7. Energiforbrug 2008 på Kronborg, Kompagnistræde 32 og Sinatur

sammenholdt med produktionen af energi fra vindmøller, solfangere, solceller og flisfyr

6.575

5.392

0 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000

Forbrug 2008 Produktion 2008

t. kWh

Flisfyr

Medio 2006 blev flisfyret på Clasonsborg sat i drift med det formål at levere varme til Sinatur Skar- rildhus inkl. bestyrerbolig og traktørstedet. I 2008 har produktionen af varme udgjort 742 t. kWh, som svarer til 68,1 % af det samlede energiforbrug på Skarrildhus og Clasonsborg.

Vindenergi

Danmarks Lærerforenings andele i vindmøllerne på henholdsvis Middelgrunden og hos Lynetten Vindkraft I/S har samlet produceret 4.019 t. kWh., hvilket er en nedgang i forhold til 2007 på 23 t.

kWh. Vindmøllen på Clasonsborg har i 2008 produceret 573 t. kWh., hvilket er 34 t. kWh. mindre end i 2007.

Solenergi

Den samlede energi fra solfangerne på Sinatur hoteller Gl. Avernæs og Sinatur Hotel Frederiksdal udgjorde 49 t. kWh. Danmarks Lærerforenings andele i Københavns Solcellelaug på 39 andele i Vigerslev og 50 andele i Njalsgade har produceret 4 t. kWh.

(11)

Regnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2008 Side 9 (i 1.000 kr.)

Driftsresultat Hovedkassen

Driftsresultat År til Driftsresultat Oprindeligt Budget inkl. 01-01-2008 dato 01-01-2007

Note budget Bevillinger bevillinger 31-12-2008 i % 31-12-2007

Indtægter

Kontingenter 187.800 187.800 187.650 99,9 178.932

Sinatur 3.633 -3.604 29 -1.146 -3.955,5 -12

Ejendomme 2.017 2.017 1.382 68,5 1.187

Andre indtægter 11.567 1.000 12.567 14.266 113,5 12.113

Indtægter 205.017 -2.604 202.413 202.153 99,9 192.219

Udgifter

Kongres 2.008 2.008 1.763 87,8 3.937

1 Hovedstyrelse 18.810 -800 18.010 18.657 103,6 18.010

Møder og rejser 2.300 2.300 2.916 126,8 3.039

Kurser & konferencer 13.112 537 13.649 14.372 105,3 12.830

Rabatter til kredse &

kursusvirksomhed 2.577 2.577 2.646 102,7 2.677

Forbindelse med udlandet 3.340 3.340 2.663 79,7 2.905

Informationsvirksomhed 2.705 2.705 2.754 101,8 2.594

Folkeskolen 10.023 -1.000 9.023 8.644 95,8 9.053

LL/LL-klubberne 3.138 3.138 2.649 84,4 2.785

Kredsandel af Lederforeningsktg. 9.038 9.038 8.693 96,2 8.693

FTF 10.302 10.302 10.154 98,6 9.719

LC 5.926 5.926 5.659 95,5 5.617

Øvrige udgifter 3.587 1.105 4.692 4.344 92,6 7.047

Lønninger mv. 72.948 1.300 74.248 73.944 99,6 70.791

Kontorhold 24.058 -1.200 22.858 22.228 97,2 22.105

Revision/juridisk assistance 2.340 2.340 1.637 70,0 2.405

Repræsentation 100 100 78 78,4 58

Udgifter 186.312 -58 186.254 183.802 98,7 184.264

Resultat før renter & skat 18.706 -2.546 16.159 18.351 113,6 7.955

Renter 2.526 2.526 2.433 96,3 1.404

Realiserede kursgevinster 0 0 -34 - -39

Resultat før skat 21.232 -2.546 18.685 20.750 111,1 9.320

2 Skat 0 0 943 - -4.065

Resultat før bevillinger 21.232 -2.546 18.685 19.807 106,0 13.384

Bevillinger vedr. ejendomme 15.200 -3.005 12.195 8.195 67,2 0

Nyt Økonomisystem 2.500 500 3.000 3.000 100,0 7.000

Årets resultat 3.532 -41 3.490 8.612 246,7 6.384

(12)

Note 31-12-2008 31-12-2007 Aktiver

Grunde og bygninger 176.071 175.640

Tekniske anlæg & maskiner 2.282 963

3 Driftsmateriel og inventar 2.112 2.099

Anlægsaktiver u/udførelse 14.912 14.072

Anlægsaktiver 195.377 192.774

Varebeholdninger 1.764 1.716

Tilgodehavender 86.921 73.387

Værdipapirer 89.120 90.049

Likvide beholdninger 7.491 2.182

Omsætningsaktiver 185.296 167.333

Særlig Fond 1.949.992 2.037.401

Understøttelseskassen 2.157 2.187

Låneafdelingen 35.477 30.814

Konsolideret egenkapital 1.987.626 2.070.402

Aktiver 2.368.299 2.430.508

Passiver

4 Opskrivningshenlæggelser 25.181 26.705

Overført resultat, primo 152.516 146.132

4 Nedskrivninger (urealiserede) -1.486 -3.225

Årets resultat 8.612 6.384

5 Egenkapital 184.823 175.997

6 Hensættelser 26.551 26.002

Kortfristet gæld 169.299 158.108

Gæld 169.299 158.108

Særlig Fond 1.949.992 2.037.401

Understøttelseskassen 2.157 2.187

Låneafdelingen 35.477 30.814

Konsolideret egenkapital 1.987.626 2.070.402

Passiver 2.368.299 2.430.508

Forpligtelser

Garantiforpligtelse LC 9.204 9.313

Garantiforpligtelse FTF 6.742 6.694

(13)

Noter Hovedkassen 1

2 Skat kan specificeres således i t.kr.

Regulering af udskudt skat 943

Skat i alt 943

3 4

Ejd.værdi Værdipapir

reg. reg. I alt

Saldo 1/1-2008 26.705 -3.225 23.481 t.kr.

Årets reguleringer -1.524 1.738 214 t.kr.

Saldo 31/12-2008 25.181 -1.486 23.695 t.kr.

5 Egenkapital

Egenkapitalens udvikling fra 1/1-2008 til 31/12-2008

Samlet egenkapital pr. 1/1-2008 175.997 t.kr.

Resultat pr. 31/12-2008 8.612 t.kr.

Regulering til ejendomsværdi -1.524 t.kr.

Kursregulering af værdipapirer 1.738 t.kr.

Egenkapital pr. 31/12-2008 184.823 t.kr.

6 Hensættelser

Hovedstyrelse frikøb og fratrædelser 7.218 t.kr.

Udskudt skat 8.858 t.kr.

Feriepengeforpligtelse 10.474 t.kr.

Hensættelser pr. 31/12-2008 26.551 t.kr.

I udgiften til hovedstyrelse indgår hovedstyrelsesmedlemmernes omkostningstillæg. For hovedstyrelsesmedlemmer på anciennitetsløn er omkostningstillægget fastsat til 6,5% af formandens løn og for hovedstyrelsesmedlemmer på ny løn er omkostningstillægget fastsat til 7,25% af formandens løn. Beløbene udgør henholdsvis 6.226,59 kr.

og 6.945,04 kr. pr. måned.

For forretningsudvalgsmedlemmer på anciennitetsløn ydes i stedet et tillæg, der svarer til 24,5% af formandens løn.

Beløbet udgør i alt 23.469,45 kr. pr. måned. For forretningsudvalgsmedlemmer på ny løn er omkostningstillægget fastsat til 28,25% af formandens løn, svarende til 27.061,72 kr.

Næstformandens løn er fastsat til 78,5% af formandens løn, svarende til 75.198,05 kr. pr. måned.

Inventarbeholdningerne incl. kunst er fuld- og nyværdiforsikret for 127.039 t.kr.

Derudover indgår formandens samt næstformandens løn. Formandens løn relaterer sig til lønnen for den administrerende direktør for Børne- og Ungeudvalget i Københavns kommune, excl. personligt tillæg (skalatrin 55 + 134.400 + 130.300 pr. 31/3-00), svarende til 95.793,69 kr. pr. måned.

Posten består af hensættelser i forbindelse med frikøb og fratrædelser i hovedstyrelsen, udskudt skat samt feriepengeforpligtelse. Pr. 31/12-2008 fordeler hensættelserne sig på følgende måde:

Op- og nedskrivninger (urealiserede) i t.kr.

Posten udgør opskrivninger (+) og nedskrivninger (-) i forhold til anskaffelsesværdien, og kan specificeres således:

(14)

Revision

I henhold til lov 1990-0613 nr. 404 skal det oplyses, at der ikke er ydet bidrag til politiske partier eller partipolitiske formål i øvrigt.

Det samlede honorar for Danmarks Lærerforening til revision og regnskabsassistance kan specificeres således:

Revision og skatteopgørelser hovedkassen og Særlig Fond 505 t.kr.

Revision og skatteopgørelser Sinatur Konferencehoteller 262 t.kr.

Revision og skatteopgørelser investeringsejendomme 271 t.kr.

Andre revisionsudgifter, herunder konsulentassistance, afholdelse

af kurser og skatterådgivning 342 t.kr.

Revision 1.380 t.kr.

(15)

(16)

Oprindeligt Budget inkl. 01-01-2008 dato 01-01-2007

Indtægter

Investeringsejendomme 15.323 15.323 11.949 78,0 13.389

Sinatur Hotel Storebælt 1.403 1.403 -349 -24,9 -976

Sinatur Hotel Frederiksdal 6.506 6.506 1.600 24,6 3.816

Clasonsborg -187 -187 -396 211,3 -506

Pulje -1.800 -1.800 0 0,0 0

Vedl.-pulje konferencehoteller -600 -600 -600 100,0 -600

Andre indtægter 0 0 0 - 2

Indtægter 20.644 20.644 12.204 59,1 15.126

Udgifter

Adm.bidrag t/hovedkassen 621 621 621 100,1 631

Rabatter til kredse &

kursusvirksomhed 1.210 1.210 1.170 96,7 968

Konfliktberedskab 1.000 1.000 5 0,5 1.270

Andre udgifter 2.333 2.333 1.923 82,4 1.202

Revisionshonorar 318 318 300 94,3 254

Udgifter 5.481 5.481 4.020 73,3 4.325

Resultat før renter & skat 15.163 15.163 8.184 54,0 10.801

Renter 19.813 19.813 37.608 189,8 26.189

Realiserede kursgevinster 0 0 -43.330 - -6.268

Resultat før skat 34.975 34.975 2.462 7,0 30.723

1 Skat 0 0 -3.182 - 50.830

Årets resultat 34.975 34.975 5.644 16,1 -20.107

(17)

Årsregnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2008 Side 15 (i 1.000 kr.)

Status Særlig Fond

Driftsresultat År til Driftsresultat 01-01-2008 dato 01-01-2007

Note 31-12-2008 i % 31-12-2007

Aktiver

Grunde og bygninger 712.975 719.318

Tekniske anlæg & maskiner 10.917 4.274

2 Driftsmateriel og inventar 1.135 2.159

Anlægsaktiver u/udførelse 3.614 26.071

3 Kapitalinteresser 452.855 374.131

Anlægsaktiver 1.181.495 1.125.953

Varebeholdninger 989 734

Værdipapirer 972.156 1.116.058

Omsætningsaktiver 1.122.983 1.237.820

Aktiver 2.304.479 2.363.772

Passiver

4 Opskrivningshenlæggelser 267.513 354.653

4 Kapitalinteresser 373.590 294.790

Overført resultat, primo 1.388.083 1.421.675

4 Nedskrivninger (urealiserede) -84.838 -125

4 Ombygninger 0 -13.484

Årets resultat 5.644 -20.107

5 Egenkapital 1.949.992 2.037.401

6 Hensættelser 81.906 84.941

Langfristet gæld 13.980 15.724

Kortfristet gæld 258.600 225.706

Gæld 272.580 241.430

Passiver 2.304.479 2.363.772

Sikkerhedsstillelser

Der er stillet værdipapirer til sikkerhed for investeringskreditter

(18)

1 Skat kan specificeres således i t.kr.

Regulering af udskudt skat -3.182

Skat i alt -3.182

2

3 Kapitalinteresser

Kapitalinteresser sammensætter sig som følger:

A/S Hotel Frederiksdal 54.470 t.kr.

FS Design ApS 36.788 t.kr.

LPA Holding A/S 322.472 t.kr.

Lån & Spar Bank A/S 39.126 t.kr.

Kapitalinteresser 31/12-2008 452.855 t.kr.

4

Ejd.værdi Værdipapir Prioritets- Kapital- Ombyg-

reg. reg. gæld reg. interesser ninger I alt

Saldo 1/1-2008 292.829 61.824 -125 294.790 -13.484 635.834

Årets reguleringer -25.316 -146.555 17 78.800 13.484 -79.569

Saldo 31/12-2008 267.513 -84.730 -108 373.590 0 556.265

5 Egenkapital

Samlet egenkapital pr. 1/1-2008 2.037.401 t.kr

Resultat pr. 31/12-2008 5.644 t.kr

Ændring i ejendomsværdi -25.316 t.kr

Kursregulering af værdipapirer -146.555 t.kr

Kursregulering af prioritetsgæld 17 t.kr

Reserver 78.800 t.kr

Egenkapital pr. 31/12-2008 1.949.992 t.kr

6 Hensættelser til udskudt skat og feriepengeforpligtelse

Udskudt skat 80.046 t.kr.

Feriepengeforpligtelse 1.860 t.kr.

Hensættelser pr. 31/12-2008 81.906 t.kr.

Inventarbeholdningerne incl. kunst er fuld- og nyværdiforsikret for 46.669 t.kr.

Egenkapitalens udvikling fra 1/1-2008 til 31/12-2008:

Urealiserede op- og nedskrivninger i forhold til anskaffelsesprisen i t.kr.

(19)

Årsregnskab Danmarks Lærerforening pr. 31/12-2008 Side 17 Noter Særlig Fond

Særlig Fonds afkast i t.kr.

Resultat før skat 2.462 t.kr.

Ejendomme -25.316 t.kr.

Urealiserede kursreguleringer af værdipapirer og kapitalinteresser -67.755 t.kr.

Årets kursregulering af prioritetsgæld 17 t.kr.

Særlig Fonds afkast -90.591 t.kr.

Resultatet svarer til et negativt afkast i Særlig Fond på -4,4 % beregnet ud fra egenkapitalen primo.

Beregningsgrundlag for eventuel udlodning fra Særlig Fond

Ifølge vedtægterne §20, stk. 2, skal hovedstyrelsen fremsætte forslag om størrelsen af den del af kapitaltilvæksten i Særlig Fond, som kan overføres til kredsenes særlige fonde. Beregningen skal vise såvel den realiserede som

urealiserede værditilvækst, hvorfor det reviderede resultatet tillægges de urealiserede kursreguleringer på værdipapirer, kapitalinteresser og prioritetsgæld.

For 2008 er der mulighed for at overføre følgende beløb:

Primo formue 2008 2.037.401 t.kr.

Ultimo formue 2008 1.949.992 t.kr.

Stigning inkl. urealiseret kursregulering -87.409 t.kr.

Årets urealiserede kursregulering:

Ejendomme -25.316 t.kr.

Kapitalinteresser 78.800 t.kr.

Værdipapirregulering -146.555 t.kr.

Prioriteter 17 t.kr. -93.053 t.kr.

Årets realiserede formuetilvækst 5.644 t.kr.

Realsikring af Særlig Fonds formue:

Primo formue 2008 2.037.401 t.kr.

Stigning i nettoprisindekset fra gennemsnit 2007 til gennemsnit 2008: 3,73% 75.917 t.kr.

Overskud til evt. udlodning til kredsenes særlige fonde:

Realiseret tilvækst 5.644 t.kr.

Værdisikring -75.917 t.kr.

Til eventuel udlodning -70.273 t.kr.

(20)

Oprindeligt Budget inkl. 01-01-2008 dato 01-01-2007

Indtægter

Medlemsbidrag fra hovedkassen 1.733 1.733 1.733 100,0 1.609

Indtægter 1.733 1.733 1.735 100,1 1.611

Udgifter

Støtte til lærere 1.200 1.200 1.335 111,3 1.350

Støtte til pensionerede lærere 200 200 62 31,2 140

Støtte til lærerbørn 600 600 322 53,6 424

Tilskud til ophold på Sinatur

konferencehoteller 70 70 0 0,0 0

Tilskud husleje Teglgården 40 40 52 130,5 51

Møder og rejser 5 5 0 0,0 0

Pensionistrabat feriehuse 0 0 64 - 60

Andre udgifter 24 24 19 78,9 17

Udgifter 2.139 2.139 1.854 86,7 2.043

Resultat før renter -406 -406 -120 29,5 -432

Renter 100 100 90 90,0 88

Årets resultat -306 -306 -30 9,8 -344

Aktiver

Aktiver 2.159 2.189

Passiver

Årets resultat -30 -344

Overført resultat 2.157 2.187

Egenkapital 2.157 2.187

Gæld 2 2

Passiver 2.159 2.189

(21)

Regnskab Låneafdelingen

Indtægter

Renteindtægter fra lån 14.250 14.250 15.210 106,7 10.123

Indtægter 14.250 14.250 15.210 106,7 10.123

Udgifter

Administrationshonorar 295 295 310 105,2 301

Tab på låntagere 200 200 1 0,6 146

Hensat til tab på låntagere 0 0 812 - 508

Diverse omkostninger 144 144 199 138,5 130

Udgifter 639 639 1.323 207,1 1.085

Resultat før renter 13.611 13.611 13.887 102,0 9.038

Renteindtægter 1.117 1.117 1.382 108,0 1.114

Renter af udlån -9.120 -9.120 -10.605 116,3 -5.610

Årets resultat 5.608 5.608 4.663 83,2 4.543

Aktiver

Aktiver 254.383 215.765

Passiver

Årets resultat 4.663 4.543

Egenkapital 35.477 30.814

Gæld 218.906 184.951

Passiver 254.383 215.765

(22)

31-12-08

Bruttoomsætning 124.522

Dækningsbidrag 99.478

Resultat før interne rabatter 4.663

Finansielle poster -2.402

Periodens resultat 232

Egenkapital 40.647

Balancesum 272.785

Overskudsgrad (EBIT-margin), pct. 0,2%

Egenkapitalandel, pct 14,9%

Egenkapitalens forrentning, pct. 5,5%

(23)

Regnskab Gruppeliv

Indtægter

Præmieindtægter 16.803 16.803 15.870 94,5 16.361

Bonus 45.843 45.843 49.262 107,5 48.240

Indtægter 62.646 62.646 65.134 104,0 64.606

Udgifter

Præmie til Forenede Gruppeliv 64.567 64.567 62.073 96,1 65.452

Lønninger 473 473 498 105,3 484

Revision 18 18 12 67,9 16

Kontorhold 180 180 161 89,6 163

Øvrige udgifter 150 150 9 5,7 28

Udgifter 65.388 65.388 62.754 96,0 66.142

Resultat før renter -2.742 -2.742 2.380 -86,8 -1.536

Nettorenter 450 450 642 142,8 368

Årets resultat -2.292 -2.292 3.023 -131,9 -1.168

Aktiver

Omsætningsaktiver 92.531 89.954

Aktiver 92.531 89.954

Passiver

Årets resultat 3.023 -1.168

Egenkapital 77.263 74.240

Gæld 15.268 15.714

Passiver 92.531 89.954

(24)