Lovbundne ordninger - Regnskabsmæssige forklaringer vedr. lovbundne ordninger, tilskudsordninge

4. Bilag

4.8 Regnskabsmæssige forklaringer vedr. lovbundne ordninger, tilskudsordninger mv

4.8.2. Lovbundne ordninger

17.31.24. ATP-bidrag for modtagere af dagpenge (Lovbunden)

Bevillingen på hovedkontoen var samlet set på 88,5 mio. kr. Regnskabet er på 69,1 mio. kr. svarende til en mindreudgift på 19,4 mio. kr. Der henvises til forklaringerne på de enkelte underkonti.

Tabel 62: 17.31.24. ATP-bidrag for modtagere af dagpenge

1) Aktivitet er beregnet på baggrund af timesatsen på ATP-bidraget (5.096 kr. årligt), jf. 2018 sats.

17.31.24.10. ATP-indbetaling

Bevillingen i 2018 udgjorde 405,6 mio. kr., regnskabet er 395,9 mio. kr., og der er dermed en mindreudgift på 9,7 mio. kr. svarende til 2 pct.

17.31.24.20. Bidrag fra a-kasser (indtægt)

(løbende priser)

2017 Regnskab

FL2018 (B+TB)

2018

Regnskab Forskel Pct.

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 111,6 125,3 106,2 -19,1 -15

Regulering (mio. kr.) 14,6 10,3

Netto i året (mio. kr.)¹ 126,2 125,3 116,6 -8,7 -7

Aktivitet (helårspersoner)² 55.546 55.128 51.401 -3.727 -7

Gns. udgifter (brutto kr.) ³ 2.272 2.272 2.268 -4 0

Bevillingen var på FL 2018 budgetteret med en indtægt på 175,2 mio. kr. Regnskabet er opgjort til 180,8 mio. kr., og der er dermed en merindtægt på 5,6 mio. kr., svarende til ca. 3 pct. En eventuel efterregulering af det faktiske finansieringsbehov for 2018 vil ske i forbindelse med finansloven for 2020.

17.31.24.30. Indbetaling fra arbejdsgivere (indtægt)

Bevillingen var på FL 2018 budgetteret med en indtægt på 175,2 mio. kr. Regnskabet er opgjort til 179,3 mio. kr., og dermed en merindtægt på 4,1 mio. kr., hvilket svarer til en afvigelse på ca. 2 pct. I regnskabet indgår efterregulering for 3. kvartal 2017, samt indbetalinger for 4. kvartal 2017, samt 1., 2., og 3. kvartal 2018, hvoraf sidstnævnte er et skøn foretaget af ATP. En eventuel efterregulering af det faktiske finansie

ringsbehov for 2018 vil ske i forbindelse med finansloven for 2020.

17.31.28. ATP-bidrag for modtagere af kontanthjælp (Lovbunden)

Bevillingen på hovedkontoen var samlet set på 125,3 mio. kr. Regnskabet er på 106,2 mio. kr. svarende til en mindreudgift på 19,1 mio. kr. eller 15 pct.

Nettoudgiften i året, når der korrigeres for kommunale restafregninger og januarforskydninger, er 116,6 mio.

kr., svarende til en mindreudgift på 8,7 mio. kr. eller 7 pct. Reguleringen er i 2018 større end normalt, da en ændret periodisering ved årsskiftet af forskudsrefusion betyder, at regnskabstallet for 2018 kun indeholder refusion for 11 måneder, se det indledende afsnit om Tilpasning af regnskabsprincip og ændret periodisering ved årsskifte.

Mindreforbruget skyldes en lavere aktivitet end forudsat ved budgetteringen af FL18.

Tabel 63: 17.31.28.10. ATP-bidrag for modtagere af kontanthjælp

1) Nettoforbruget er beregnet ved at modregne efterreguleringerne i regnskabstallene. Ved reguleringen af regnskabstallet for 2018 er der således foretaget en modregning af den endelige restafregning vedrørende 2017 og en medregning af den foreløbige restafregning for 2018 og refusion for januar 2018. Den endelige restafregning for 2018 foreligger først i maj 2019. Regulerin

gerne er specificeret i bilag 4.8.

2) Aktiviteten er opgjort som nettoforbrug i året/gennemsnitlig udgift 3) Gennemsnitlig udgift er fastsat ved regler

Kilde: Statsregnskabet, refusionsanmeldelser og egne beregninger.

17.31.29. ATP-bidrag for modtagere af sygedagpenge (Lovbunden)

Bevillingen på hovedkontoen var samlet set på -11,5 mio. kr. Regnskabet er på -77,2 mio. kr. svarende til en merindtægt på 65,7 mio. kr. Regnskabstekniske korrektioner vedrørende kommunale restafregninger udgør i alt - 4,6 mio. kr., hvorfor nettoforbruget i alt bliver -81,8 mio. kr.

2017 FL2018 2018 Forskel Pct.

Regnskab (B+TB) Regnskab (løbende priser)

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) i alt -22,0 -11,5 -77,2 -65,7 571

Regulering (mio. kr.) 5,9 -4,6

Nettoforbrug i året (mio. kr.) ¹ -16,1 -11,5 -81,8 -40,2 350

Heraf 17.31.29.10. ATP-bidrag for modtagere af sygedagpenge

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 122,4 165,9 130,3 -35,6 -21

Regulering (mio. kr.) 5,9 -4,6

Netto i året (mio. kr.)¹ 128,3 165,9 125,7 -40,2 -24

Aktivitet (helårspersoner)² 24.615 31.908 24.167 -7.741 -24

Gns. udgifter (brutto kr.) ³ 5.200 5.200 5.200 0 0

Heraf 17.31.29.20. Bidrag fra arbejdsgivere

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) -144,4 -164,3 -194,4 -30,1 18

Heraf 17.31.29.30 Efterregulering i bidrag fra arbejdsgivere

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 0,0 -13,1 -13,1 0,0 0

Tabel 64: 17.31.29. ATP-bidrag for modtagere af sygedagpenge

1) Nettoudgiften er beregnet ved at modregne efterreguleringerne i regnskabstallene. Ved reguleringen af regnskabstallet for 2018 er der således foretaget en modregning af den endelige restafregning vedrørende 2017 og medregning af den foreløbige restafreg

ning for 2018. Den endelige restafregning for 2018 foreligger først i sommeren 2017. Reguleringerne er specificeret i bilag 4.8.

2) Aktiviteten er teknisk beregnet på baggrund af den statslige nettoudgift i året, jf. note 1, opregnet til bruttoniveau (samlede of

fentlige udgifter) og den beregnede gennemsnitsudgift pr. helårsperson på 5.200 kr. fastsat af ATP-huset.

17.31.29.10. Statens refusion af ATP af sygedagpenge

Bevillingen var budgetteret med 165,9 mio. kr. Regnskabet er på 130,3 mio. kr. Der er således en mindreud

gift på underkontoen på 35,6 mio. kr. i forhold til FL18.

Regnskabstekniske korrektioner for den endelige kommunale restafregning vedrørende 2017 samt den fore

løbige restafregning vedrørende 2018 udgør i alt -4,6 mio. kr., hvilket giver et nettoforbrug i året på 125,7 mio. kr., svarende til et nettomindreforbrug på 40,2 mio. kr. (24 pct.) i forhold til budgetteringen på FL18.

Kontoen følger udviklingen i aktiviteten på 17.38.11.Dagpenge ved sygdom. Mindreudgiften på kontoen kan derfor til dels henføres til færre sygedagpengemodtagere ved regnskabet end forventet ved FL18. Derudover har andelen af aktiviteten på sygedagpengemodtagere der indgår i beregningen af antallet på ATP af syge

dagpenge været overvurderet ved FL18. Andelen er ved regnskab 2017 og 2018 ca. 37 procent og er ved FL18 ca. 48 procent. Andelen korrigeres i forbindelse med den fremadrettede budgettering med udgangs

punkt i regnskab 2018.

17.31.29.20. Bidrag fra arbejdsgivere

Indtægtsbevillingen var på FL18 budgetteret med 164,3 mio. kr. Regnskabet er på 194,4 mio. kr. Der er såle

des en merindtægt på underkontoen på 30,1 mio. kr. i forhold til FL18. Merindtægten skyldes primært regn

skabstekniske konsekvenser af ændret praksis for ATP-konti, som indebærer, at der for regnskabsåret 2018 er medtaget aconto beløb for finansieringsbidrag 3. kvartal 2018. Derved indgår beløb for 3-4. kvartal 2017, samt beløb for 1-3. kvartal 2018. Årets regnskab indeholder derved 5 kvartalers finansieringsbidrag som en engangsforseelse, da der fra regnskabsåret og fremover bogføres 4. kvartaler.

17.31.29.30 Efterregulering i bidrag fra arbejdsgivere

Efterreguleringen i bidrag fra arbejdsgivere var på FL18 opgjort til 13,1 mio. kr., der betyder, at arbejdsgi

verne har indbetalt 13,1 mio. kr. for lidt på indtægtskontoen.

2017 Regnskab (løbende priser)

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) i alt 2,8

FL2018 (B+TB) 1,1

2018 Regnskab

-41,6

Forskel -42,7

Pct.

-3.882 Heraf 17.31.32.10. ATP-bidrag for modtagere af barselsdagpenge

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 116,7 126,9 117,1 -9,8 -8

Aktivitet (helårspersoner) 22.442 24.404 22.516 -1.888 -8

Gennemsnitlig udgift (brutto, kr.) 5.200 5.200 5.200 0 0

Heraf 17.31.32.20. Bidrag fra arbejdsgivere

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) -113,9 -114,8 -147,7 -32,9 29

Heraf 17.31.32.30. Efterregulering i bidrag fra arbejdsgivere

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 0,0 -11,0 -11,0 0,0 0

17.31.32. ATP-bidrag for modtagere af barselsdagpenge (Lovbunden)

Bevillingen på hovedkontoen var samlet set på 1,1 mio. kr. Regnskabet er på -41,6 mio. kr. svarende til en merindtægt på 42,7 mio. kr. Merindtægten skyldes primært regnskabstekniske konsekvenser af ændret prak

sis for ATP-konti, som indebærer, at der for året 2018 er medtaget aconto beløb for finansieringsbidraget 3.

kvartal 2018. Derved indgår beløb for 3.-4. kvartal 2017 samt beløb for 1.-3. kvartal 2018 svarende til en merindtægt på 30,3 mio. kr. på underkonto 17.31.32.20. Årets regnskab indeholder derved 5 kvartalers fi

nansieringsbidrag som en engangsforeteelse, da der fra regnskabsåret 2019 og fremover bogføres 4. kvarta

ler.

Derudover kan merindtægten på underkonto 17.31.32.20 ligeledes henføres til ændret praksis i forbindelse med underkonto 17.31.32.30 Efterregulering i bidrag til arbejdsgivere, som frem til regnskabsåret 2018 sæd

vanligvis afholdes på underkonto 20 ved en reduktion af ATP´s opkrævning af bidrag fra private arbejdsgi

vere. Ved årsafslutningen for 2018 fastholdes denne indtægt på underkonto 30. Dette er ligeledes en en

gangskonsekvens.

Tabel 65: 17.31.32. ATP-bidrag for modtagere af barselsdagpenge

1) Aktiviteten er teknisk beregnet på baggrund af finansieringsbehovet pr. helårsperson.

Kilde: Diverse statsregnskaber, tal fra Udbetaling Danmark, og egne beregninger.

17.31.34. ATP-bidrag for modtagere af ressourceforløbsydelse (Lovbunden)

Bevillingen var på FL18 budgetteret med 57,5 mio. kr. Regnskabet er på 46,0 mio. kr.

Regnskabstekniske korrektioner vedrørende kommunale restafregninger udgør i alt 4,2 mio. kr., hvilket giver et forbrug i året på 50,2 mio. kr., svarende til et mindreforbrug på 7,3 mio. kr. (-13 pct.) i forhold til budget

teringen på FL18.

Det mindre nettoforbrug, skyldes at aktiviteten på 22.149 helårspersoner er 3.179 helårspersoner (-13 pct.) mindre end det på budgetteringstidspunktet forudsatte niveau på 25.328 helårspersoner, hvilket giver en mindreudgift på 7,3 mio. kr. Mindreforbruget hænger sammen med mindreforbruget på ressourceforløb, hvis aktivitet ligger til grund for skønnet på kontoen.

Tabel 66: 17.31.34.10. ATP-bidrag for modtagere af ressourceforløbsydelse under ressourceforløb (løbende priser)

2017

Regnskab FL2018

(B+TB) 2018

Regnskab Forskel Pct.

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 46,8 57,5 46,0 -11,5 -20

Regulering (mio. kr.) -1,4 4,2

Netto i året (mio. kr.)¹ 44,8 57,5 50,2 -7,3 -13

Aktivitet (helårspersoner)² 19.718 25.328 22.149 -3.179 -13

Gns. udgifter (brutto kr.) ³ 2.272 2.272 2.268 -4 0

1) Forbrug i året er beregnet ved at modregne efterreguleringerne i regnskabstallene. Ved reguleringen af regnskabstallet for 2018 er der således foretaget en modregning af den endelige restafregning vedrørende 2017 og medregning af den foreløbige restafreg

ning for 2018. Den endelige restafregning for 2018 foreligger først i sommeren 2019.

2): Aktiviteten er opgjort i fuldtidspersoner som nettoforbrug/gns. udgift.

3): Gennemsnitlig udgift er sat til ATP-satsen.

Kilde: Diverse statsregnskaber, refusionsanmeldelser, Jobindsats.dk, og egne beregninger.

17.31.35. ATP-bidrag for modtagere af ressourceforløbsydelse under jobafklaringsforløb

(Lovbunden)

Bevillingen på hovedkontoen var samlet set på -13,5 mio. kr. Regnskabet er på -22,2 mio. kr. svarende til et merindtægt på 8,7 mio. kr. Regnskabstekniske korrektioner vedrørende kommunale restafregninger udgør i alt 1,3 mio. kr., hvorfor merindtægt bliver på i alt 7,4 mio. kr.

Merindtægten skyldes primært regnskabstekniske konsekvenser af ændret praksis for ATP-konti, som inde

bærer, at der for året 2018 er medtaget aconto beløb for finansieringsbidraget 3. kvartal 2018. Derved indgår beløb for 3.-4. kvartal 2017 samt beløb for 1.-3. kvartal 2018 svarende til en merindtægt på 14,0 mio. kr. på underkonto 17.31.32.20. Årets regnskab indeholder derved 5 kvartalers finansieringsbidrag som en engangs

foreteelse, da der fra regnskabsåret 2019 og fremover bogføres 4. kvartaler.

Tabel 67: 17.31.35. ATP-bidrag for modtagere af ressourceforløbsydelse under jobafklaringsforløb

(løbende priser) 2017

Regnskab FL2018

(B+TB) 2018

Regnskab Forskel Pct.

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) i alt -5,6 -13,5 -22,2 -8,7 65

Regulering (mio. kr.) 0,3 1,3

Nettoforbrug i året (mio. kr.) ¹ -5,3 -13,5 -20,9 -7,4 55

Aktivitet (helårspersoner) i alt ² 14.137 16.402 15.708 -694 -4

Gennemsnitlig udgift (off. kr.) i alt ³ 2.160 2.272 2.268 -4 0

Heraf 17.31.35.10. ATP-bidrag for modtagere af ressourceforløbsydelse under jobafklaringsforløb

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 32,1 37,3 34,3 -3,0 -8

Regulering (mio. kr.) 0,3 1,3

Netto i året (mio. kr.)¹ 32,4 37,3 35,6 -1,7 -4

Aktivitet (helårspersoner)² 14.137 16.402 15.708 -694 -4

Gns. udgifter (brutto kr.) ³ 2.272 2.272 2.268 -4 0

Heraf 17.31.35.20. Bidrag fra arbejdsgivere

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) -26,8 -37,3 -43,0 -5,7 15

Aktivitet (helårspersoner)² 0 0 0 0 0

Gns. udgifter (brutto kr.) ³ 2.272 2.272 2.268 -4 0

Heraf 17.31.35.30 Efterregulering i bidrag fra arbejdsgivere

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) -10,9 -13,5 -13,5 0,0

ning for 2018. Den endelige restafregning for 2018 foreligger først i sommeren 2019.

2): Aktiviteten er opgjort i fuldtidspersoner som nettoforbrug/gns. udgift.

3): Gennemsnitlig udgift er sat til ATP-satsen.

Kilde: Diverse statsregnskaber, refusionsanmeldelser, Jobindsats.dk, og egne beregninger.

17.31.35.10 ATP-bidrag for modtagere af ressourceforløbsydelse under jobafklaringsforløb

Bevillingen var budgetteret med 37,3 mio. kr. ved FL18. Regnskabet er på 34,4 mio. kr. Der er således en mindreudgift på kontoen på 3,0 mio. kr. i forhold til FL18.

Regnskabstekniske korrektioner vedrørende kommunale restafregninger udgør i alt 1,3 mio. kr., hvilket giver et forbrug i året på 35,6 mio. kr., svarende til et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. (4 pct.) i forhold til budgette

ringen på FL18.

17.31.35.20 Bidrag fra arbejdsgivere

Bevillingen var budgetteret med en indtægt på 37,3 mio. kr. Regnskabet viser en indtægt på 43 mio. kr. Der er således en merindtægt på underkontoen på 5,7 mio. kr. i forhold til FL18. På kontoen indgår en merind

tægt på 14 mio. kr. i 2018, som følge af ændret regnskabspraksis.

17.31.35.30 Efterregulering i bidrag fra arbejdsgivere

Der er foretaget en efterregulering på kontoen på 13,5 mio. kr.

17.31.37. ATP-bidrag for modtagere af revaliderings- og ledighedsydelse (Lovbunden)

Bevillingen på hovedkontoen var samlet set på 41,2 mio. kr. Regnskabet er på 36,3 mio. kr. svarende til en mindreudgift på 4,9 mio. kr. Regnskabstekniske korrektioner vedrørende kommunale restafregninger udgør i alt 5,0 mio. kr., hvorfor merforbruget bliver på i alt 0,1 mio. kr.

Reguleringen er i 2018 større end normalt, da en ændret periodisering ved årsskiftet af forskudsrefusion be

tyder, at regnskabstallet for 2018 kun indeholder refusion for 11 måneder, se det indledende afsnit om Til

pasning af regnskabsprincip og ændret periodisering ved årsskifte.

Netto merforbruget på 0,1 mio. kr. i forhold til FL18 kan henføres til 103 flere helårspersoner end skønnet på FL18.

Tabel 68: 17.31.37.10. ATP-bidrag for modtagere af revaliderings- og ledighedsydelse

(løbende priser) 2017

Regnskab FL2018

(B+TB) 2018

Regnskab Forskel Pct.

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 42,8 41,2 36,3 -4,9 -12

Regulering (mio. kr.) 0,3 5,0

Netto i året (mio. kr.)¹ 42,6 41,2 41,3 0,1 0

Aktivitet (helårspersoner)² 18.770 18.125 18.228 103 1

Gns. udgifter (brutto kr.) ³ 2.272 2.272 2.268 -4 0

Anm.: Som følge af afrundinger summer de enkelte beløb ikke nødvendigvis til totalen.

af den foreløbige restafregning for 2018 og refusion for januar 2018. Den endelige restafregning for 2018 foreligger først i maj 2019. Reguleringerne er specificeret i bilag 4.8.

2) Aktiviteten er opgjort som nettoforbrug i året/gennemsnitlig udgift.

3) Gennemsnitlig udgift er fastsat ved regler.

Kilde: Diverse statsregnskaber, refusionsanmeldelser og egne beregninger.

17.31.38. ATP-bidrag for modtagere af delpension (Lovbunden)

Bevillingen på hovedkontoen var på 0,1 mio. kr. Regnskabet er på 0,1 mio. kr.

Tabel 69: 17.31.38.10. ATP af delpension

(løbende priser) 2017

Regnskab FL2018

(B+TB) 2018

Regnskab Forskel Pct.

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 0,0 0,1 0,1 0,0 -46

Kilde: Diverse statsregnskaber og refusionsanmeldelser.

17.31.39. ATP-bidrag for personer i fleksjob (Lovbunden)

Bevillingen på hovedkontoen var samlet set på 102,8 mio. kr. Regnskabet er på 105,7 mio. kr. svarende til en merudgift på 2,9 mio. kr. Regnskabstekniske korrektioner vedrørende kommunale restafregninger og januar

forskydninger udgør i alt 9,3 mio. kr., hvorfor nettoforbruget bliver på i alt 115,0 mio. kr. Reguleringen er i 2018 større end normalt, da en ændret periodisering ved årsskiftet af forskudsrefusion betyder, at regnskabs

tallet for 2018 kun indeholder refusion for 11 måneder, se det indledende afsnit om Tilpasning af regnskabs

princip og ændret periodisering ved årsskifte.

Merforbruget skyldes primært en højere enhedsomkostning end forudsat på FL18. Aktiviteten følger aktivite

ten på de indtægtsregulerede fleksjobkonti (§ 17.56.01.20. og § 17.56.04.10.-25.).

Tabel 70: 17.31.39.10. ATP-bidrag for personer i fleksjob (løbende priser)

2017

Regnskab FL2018

(B+TB) 2018

Regnskab Forskel Pct.

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 96,2 102,8 105,7 2,9 3

Regulering (mio. kr.) -2,3 9,3

Netto i året (mio. kr.)¹ 93,9 102,8 115,0 12,2 12

Aktivitet (helårspersoner)² 38.889 45.124 46.796 1.672 4

Gns. udgifter (brutto kr.) ³ 2.415 2.279 2.459 180 8

ning for 2018 og refusion for januar 2018. Den endelige restafregning for 2018 foreligger først i maj 2019. Reguleringerne er spe

cificeret i bilag 4.8.

2) Aktiviteten er opgjort på baggrund af jobindsats.dk fratrukket antallet af fuldtidspersoner for fleksjob for selvstændige.

3) Den gennemsnitlig udgift er baseret på en timesats, som er fastsat ved regler, og et timetal, der varierer fra person til person.

Kilde: Diverse statsregnskaber, FL18, refusionsanmeldelser og egne beregninger.

(løbende priser)

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) i alt

2017 Regnskab

374,3

FL2018 (B+TB)

61,1

2018 Regnskab

61,1

Forskel 0,0

Pct.

Heraf 17.31.41.10.

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 30,3 55,1 55,1 0,0 0

Heraf 17.31.41.20.

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 344,0 6,0 6,0 0,0 0

17.31.41. Berigtigelser vedrørende refusion af kommunale udgifter (Lovbunden)

Bevillingen på hovedkontoen var samlet set på 61,1 mio. kr., idet bevillingen rent teknisk fastsættes på TB.

Regnskabet er således på 61,1 mio. kr.

Tabel 71: 17.31.41. Berigtigelser vedrørende refusion af kommunale udgifter

Kilde: Diverse statsregnskaber.

17.31.41.10 Berigtigelser

Der blev på TB optaget en bevilling svarende til den endelige restafregning for 2017 i 2018.

Berigtigelserne på kontoen vedrører samtlige ydelser, der er omfattet af refusionsreglerne på Beskæftigel

sesministeriets område. Kontoen omfatter fra og med 2016 dog ikke berigtigelser af udgifter til ydelser, der er omfattet af reform af refusionssystemet, fordi berigtigelser for disse ydelser er en integreret del af det nye refusionssystem, hvor der sker en løbende genberegning i systemet, og de vil derfor indgå på de enkelte ydelseskonti.

17.31.41.20 Afløb og efterbetalinger

Kontoen omfatter eventuelle afløb og efterbetalinger m.v. vedrørende udgifter, der er afholdt i perioden før 1. januar 2016 for konti, der er omfattet af reform af refusionssystemet. Bevillingen er rent teknisk fastsat på TB svarende til den endelige restafregning for 2017 i 2018 samt forskudsrefusion og løbende restafregning gennem 2018.

17.31.51. Medlemsbidrag fra arbejdsløshedskasser (Lovbunden)

Indtægtsbevillingen på hovedkontoen var samlet set på 5.549,9 mio. kr. Regnskabet er på 6.822,9 mio. kr.

svarende til en merindtægt på 1.273,0 mio. kr.

Afvigelsen kan primært henføres til en mindreudgift på 1.190,9 mio. kr. på underkonto 17.31.51.20. Tilba

gebetaling af efterlønsbidrag end skønnet på FL18 og i mindre grad af en merindtægt på 127,5 mio. kr. på underkonto 17.31.51.10.34. Øvrige overførselsindtægter - primært som følge af gennemsnitlig 21.400 flere bidragsydere på ordningen end skønnet på FL18. Merindtægten opvejes ikke fuldt ud af en mindreindtægt på 45,4 mio. kr. på underkonto 17.31.51.10.30. Skatter og afgifter, som kan henføres til såvel et lavere antal bidragsydere som en lavere gennemsnitlig enhedsomkostning end forudsat ved budgetteringen.

2017

Regnskab FL2018 2018

(løbende priser) (B+TB) Regnskab

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) i alt 10.794,0 5.549,9 6.822,9

Forskel 1.273,0

Pct.

23 Heraf : 17.31.51.10.30. Skatter og afgifter (Det obligatoriske medlemsbidrag, indtægt)

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 8.542,7 8.680,9 8.635,5 -45,4 -1

Antal bidragsydere i 1.000¹ 2.109 2.111 2.106 -5 0

Gns. bidrag (brutto kr.) ² 4.050 4.113 4.101 -12 0

Heraf 17.31.51.10.34. Øvrige overførselsindtægter (frivilligt efterlønsbidrag, indtægt)

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 2.251,3 2.091,5 2.219,0 127,5 6

Antal bidragsydere i 1.000¹ 434 371 392 21 6

Gns. bidrag (brutto kr.) ³ 5.924 6.006 6.002 -4 0

Heraf 17.31.51.20. Tilbagebetaling af efterlønsbidrag

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 0 5.222,5 4.031,6 -1.190,9 -23

Tabel 72: 17.31.51. Medlemsbidrag fra arbejdsløshedskasser

1) Aktiviteten er opgjort i antal bidragsydere på baggrund af a-kassernes månedlige afregning af medlemsbidrag overfor staten.

2) Gennemsnitligt bidrag er beregnet som regnskabstal/antal bidragsydere.

3) Gennemsnitligt bidrag er beregnet som regnskabstal inkl. tilbagebetalingsbeløb/antal bidragsydere.

17.31.55. Forsikringsordninger vedrørende dagpenge ved sygdom

Selvstændige erhvervsdrivende kan ved at forsikre sig opnå ret til sygedagpenge i de første 2 uger af en sy

geperiode regnet fra 1. eller 3. fraværsdag. Tilsvarende kan mindre private virksomheder forsikre sig og dermed blive fritaget for at betale sygedagpenge til ansatte fra 2. fraværsdag i arbejdsgiverperioden, jf. lov om sygedagpenge.

Indtægtsbevillingen på hovedkontoen var samlet set på 530,1 mio. kr. og regnskabet er på 509,7 mio. kr. Der er således en mindreindtægt på 20,0 mio. kr. Udgiftsbevillingen på hovedkontoen var samlet set på 13,2 mio. kr. og regnskabet er på 9,0 mio. kr., svarende til en mindreudgift på 4,2 mio. kr.

Indtægter og udgifter vedr. de to forsikringsordninger er specificeret nedenfor.

Tabel 73: 17.31.55. Forsikringsordninger vedrørende dagpenge ved sygdom

Bevilling/Forbrug (mio. kr.) Indtægter i alt -4

Bevilling/Forbrug (mio. kr.) Udgifter i alt -32

(løbende priser)

2017 Regnskab

FL2018 (B+TB)

2018

Regnskab Forskel Pct.

-516,8 -530,1 -509,7 20,4

9,7 13,2 9,0 -4,2

Heraf 17.31.55.10. Bidrag fra frivilligt forsikrede

Bevilling/Forbrug (mio. kr.) Indtægter -159,2 -168,7 -156,6 12,1 -7

Bevilling/Forbrug (mio. kr.) Udgifter 0,6 1,0 0,9 -0,1 -10

Heraf 17.31.55.20. Bidrag fra forsikrede mindre arbejdsgivere

Bevilling/Forbrug (mio. kr.) Indtægter -357,7 -361,4 -353,1 8,3 -2

Bevilling/Forbrug (mio. kr.) Udgifter 9,1 12,2 8,1 -4,1 -34

2017

Regnskab FL2018

(B+TB) 2018

Regnskab Forskel Pct.

(løbende priser)

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) i alt 5.866,7 5.304,0 5.648,0 344,0 6

Aktivitet (helårspersoner) i alt ¹ 80.153 76.678 78.617 1.939 3

Heraf 17.32.01.10. Statsanerkendte arbejdsløshedskasser, dagpengeudgifter

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) 16.274,9 15.493,2 15.584,7 91,5 1

Aktivitet (helårspersoner)¹ 80.153 76.678 78.617 1.939 3

Gns. udgifter (brutto kr.) 203.048 202.055 198.236 -3.819 -2

Heraf 17.32.01.20. Kommunal medfinansiering af dagpenge ved arbejdsløshed (indtægt)

Statsregnskab/bevilling (mio. kr.) -10.408,2 -10.189,2 -9.936,7 252,5 -2

17.31.55.10. Bidrag fra frivilligt forsikrede

Indtægtsbevillingen var på FL18 budgetteret med 168,7 mio. kr., og regnskabet er på 156,6 mio. kr., hvilket giver en mindreindtægt på kontoen på 12,1 mio. kr. svarende til -7 pct. i forhold til årets bevilling.

Mindreindtægten skal ses på baggrund af et fald i antallet af forsikrede selvstændige på ca. 1.340 forsikrede i forhold til skønnet på budgetteringstidspunktet. Opgjort omkring ultimo oktober 2016 var der således ca.

43.130 forsikrede, hvor der på samme tidspunkt i 2017 var ca. 41.789 forsikrede selvstændige.

Udgiftsbevillingen var på FL18 budgetteret til 1,0 mio. kr. Bevillingen vedrører administration i forbindelse med afskrivning af uerholdelige tilgodehavender hos forsikringstagerne i forbindelse med den løbende admi

nistration af ordningen. Regnskabet viser udgifter på 0,9 mio. kr., hvilket giver en mindreudgift på kontoen på 0,1 mio. kr. svarende til 10 pct. Mindreudgiften skyldes behandlingen af et færre antal sager end forudsat.

Ordningen administreres af Udbetaling Danmark og findes opgjort tilsvarende i årsrapporten for 2018 fra Udbetaling Danmark.

17.31.55.20. Bidrag fra forsikrede mindre arbejdsgivere

Indtægtsbevillingen var på FL18 budgetteret med 361,4 mio. kr., og regnskabet er på 353,1 mio. kr., hvilket giver en mindreindtægt på kontoen på 8,3 mio. kr. svarende til 2,0 pct. i forhold til årets bevilling.

Udgiftsbevillingen var på FL18 budgetteret til 12,2 mio. kr. i 2018, mens regnskabet viser nettoudgifter på 8,1 mio. kr., hvilket giver en mindreudgift på 4,1 mio. kr., svarende til -34,0 pct. i forhold til årets bevilling.

Udgifterne vedrører dels overførsel af et administrationsbidrag på 6,2 mio. kr. til § 17.31.09. Administration af forsikringsordninger, hvilket svarer til det budgetterede. Beløbet er overført ved en intern statslig overfør

sel. Udgiftsbevillingen vedrører derudover afskrivning af uerholdelige fordringer, hvortil der på FL18 var afsat en bevilling på 6,2 mio. kr., mens der ifølge regnskabet er bogført udgifter på 8,1 mio. kr., svarende til et merforbrug på 1,9 mio. kr. Der er således bogført flere afskrivninger end budgetteret på FL18.

Ordningen administreres af Udbetaling Danmark og findes opgjort tilsvarende i årsrapporten for 2018 fra Udbetaling Danmark.

17.32.01. Dagpenge ved arbejdsløshed (Lovbunden)

Bevillingen på hovedkontoen var samlet set på 5.304,0 mio. kr. Regnskabet er på 5.648,0 mio. kr. svarende til en merudgift på 344,0 mio. kr.

Tabel 74: 17.32.01. Dagpenge ved arbejdsløshed

1) Kilde: I 2018 er aktiviteten baseret på Jobindsats af 16. februar 2019 med tillæg af 2.072 modtagere af dagpenge under første 14 dages sygdom (helårspersoner) fra særtræk i STAR. I 2017 var det tilsvarende tal for modtagere af dagpenge under første 14 dages sygdom 1.807 (helårspersoner).

2) I regnskabet indgår mindre beløb, der vedrører afløb og efterregulering af den midlertidige arbejdsmarkedsydelse.

3) I regnskabet indgår mindre medfinansieringsbeløb, der vedrører afløb og efterregulering af den midlertidige arbejdsmarkedsydel

se.

17.32.01.10. Statsanerkendte arbejdsløshedskasser, dagpengeudgifter

Årets bevilling udgjorde i alt 15.493,2 mio. kr., regnskabet er opgjort til 15.584,7 mio. kr.⁴, og der er dermed en merudgift på 91,5 mio. kr. svarende til en afvigelse på mindre end 1 pct. Merudgiften er en konsekvens af flere dagpengemodtagere end forventet på budgetteringstidspunktet (ca. 385 mio. kr.), delvist modgået af en lavere gennemsnitlig dagpengeudbetaling per helårsperson end forventet (ca. -293 mio. kr.).

Bevillingsbehovet blev budgetteret ud fra en forventning (før TB) om ca. 76.440 fuldtidsmodtagere af dag

penge, heraf 65.770 passive dagpengemodtagere, 1.965 modtagere på 6 ugers jobrettet uddannelse samt ca.

8.705 aktiverede dagpengemodtagere (ordinær uddannelse, øvrig vejledning og opkvalificering, samt virk

somhedspraktik og nytteindsats).

På baggrund af data fra Jobindsats kan aktiviteten i 2018 opgøres til i alt ca. 78.615 dagpengemodtagere (helårspersoner), herunder ca. 69.230 passive dagpengemodtagere, ca. 1.015 dagpengemodtagere i 6 ugers jobrettet uddannelse og ca. 8.370 dagpengemodtagere i aktivering (ordinær uddannelse, øvrig vejledning og opkvalificering, virksomhedspraktik og nytteindsats). ⁵

I forhold til budgetteringen (før TB) har der således i 2018 været sammenlagt 2.175 flere dagpengemodtage

re (helårspersoner).⁶ Ændringen i antallet af dagpengemodtagere er fordelt mellem ca. 3.460 flere passive dagpengemodtagere, ca. 950 færre helårspersoner i 6 ugers jobrettet uddannelse, samt ca. 335 færre aktivere

de dagpengemodtagere (dvs. helårspersoner i ordinær uddannelse, øvrig vejledning og opkvalificering samt virksomhedspraktik og nytteindsats).

Den samlede ændring i antallet af aktiverede dagpengemodtagere består af en større reduktion i antallet af personer i ordinær uddannelse, delvist modgået af flere aktiverede i primært virksomhedspraktik, samt i mindre grad øvrig vejledning og opkvalificering. Det er primært aktiviteten på beskæftigelsesreformens ud

dannelsespuljer (særligt puljen til uddannelsesløftet), der har været lavere end forudsat i forbindelse med beskæftigelsesreformen.

Den gennemsnitlige udbetalte dagpengeydelse per helårsperson kan beregnes til 198.240 kr. årligt, hvilket er ca. 5.070 kr. lavere end det niveau på ca. 203.310 kr., der er anvendt ved budgetteringen. Den gennemsnitli

ge udbetalingsprocent kan på den baggrund opgøres til 88,7 pct.⁷ ‹ mod 91,9 pct. ved budgetteringen af fi

nansloven for 2018.

4 I regnskabstallet indgår indtægter for G-dage på 240.170 kr.

5 Kilde til antallet af dagpengemodtagere i 2018 baserer sig fra træk fra Jobindsats af 6. februar 2019, herunder antal af aktiverede i ordinær uddannelse, øvrig vejledning og opkvalificering, virksomhedspraktik og nytteindsats. Antallet af passive dagpengemodtagere i Jobindsats er tillagt 2.072 helårspersoner, der har modtaget dagpenge under de første 14 dages sygdom, idet Jobindsats ikke medta

ger disse. Kilde er særtræk i STAR. Kilde for antallet af dagpengemodtagere i seks ugers jobrettet uddannelse er baseret på de kom

munale økonomi ‹ og sagsbehandlingssystemer. Bemærk, at kilden for seks ugers jobrettet uddannelse er forskellig fra tidligere år, hvor a-kassernes oplysninger lå til grund.

6 Renset for TB 2018 er der godt 1.900 flere dagpengemodtagere end budgetteret.

7 Den gennemsnitlige udbetaling beregnes på baggrund af det samlede dagpengebeløb fra statsregnskabet og det samlede antal dag

pengemodtagere (fra Jobindsats med tillæg af dagpengemodtagere under første 14 dages sygdom). Den gennemsnitlige udbetalings

procent er beregnet ift. den maksimale dagpengeudbetaling i 2018 (223.596 kr.).

In document Årsrapport for 2018 (Sider 73-142)