FORVENTET REGNSKAB 2020

(1)

FORVENTET REGNSKAB 2020

August 2020

Vurderet pr. 30. juni 2020

(2)

August 2020 INDHOLDSFORTEGNELSE

1. Forventet regnskab i overblik ... 1

1.1 Opsummering ... 1

1.2 Det forventede regnskab i hovedtal ... 1

1.3 Resultat af ordinær drift ... 2

1.4 Anlæg ... 2

1.5 Brugerfinansieret område ... 2

1.6 Finansforskydninger og lån mv. ... 3

1.7 Ansøgninger om tillægsbevillinger ... 3

2. Hovedoversigt ... 4

3. Generelle bemærkninger til hovedoversigten ... 5

3.1 Skatter ... 5

3.2 Tilskud og udligning ... 5

3.3 Skattefinansierede driftsudgifter, herunder serviceudgifter ... 5

3.3.1. Serviceudgifter ... 7

3.3.2 Driftsafvigelser fordelt på udvalg ... 7

3.4 Renter mv. ... 13

3.5 Skattefinansierede anlæg ... 13

3.5.1 De væsentligste tidsforskydninger samt afvigelser vedr. anlæg ... 13

3.6 Det brugerfinansierede område – drift og anlæg ... 15

3.7 Øvrige finansforskydninger ... 15

3.8 Deponering ... 15

3.9 Afdrag på lån ... 16

3.10 Lånoptagelse ... 16

4. Tillægsbevillinger i forventet regnskab af 30. juni 2020 ... 17

Bilag 1. Afgivne tillægsbevillinger i 2020 pr. 25. juni 2020 ... 19

Bilag 2. Forventet regnskab vedr. skattefinansierede driftsudgifter pr. 30. juni 2020 (1.000 kr.) ... 21

Bilag 3. Forventet regnskab vedr. anlæg pr. 30. juni 2020 (hele kr.) ... 25

Bilag 4. Økonomiske begreber i det forventede regnskab ... 29

(3)

1

1. Forventet regnskab i overblik

1.1 Opsummering

Der foregår historisk store omlægninger i kommunens økonomi i 2020, som også strækker sig ind i de kommende års budgetter. Det sker som en kombinationen af udligningsreformen, økonomiaftalen, Covid-19, demografiske ændringer, bevægelser på de specialiserede sociale områder og fremryknin- gen af anlægsopgaver. Den samlede effekt af omlægningerne er positiv, men dog også relativt lille, når omlægningernes størrelse tages i betragtning. Det samme gør gældende for dette forventede regnskab, set i forhold til det forventede regnskab i maj 2020.

Det forventede regnskab pr. 30. juni 2020 kan opsummeres til at vise følgende:

 Den ordinære drift forventes at vise et overskud på 49 mio. kr. i 2021. Dette er en forbedring på 6,1 mio. kr. i forhold til det forventede regnskab i maj måned.

 Servicerammen forventes overholdt med en mindreudgift på 2,4 mio. kr. Ved forventet regnskab i maj, var mindreudgiften 2,5 mio. kr. større.

 Der forventes anlægsudgifter på 58,5 mio. kr. i 2020. Det er 53,3 mio. kr. lavere end forventet i maj og skyldes primært at de fremrykkede lånefinansierede anlægsprojekter der strækker sig ind i 2021 nu er blevet periodiseret.

 Der er betydelige merudgifter på driften i 2020 (ca. 14,9 mio.kr.), men de er i relativt vid ud- strækning blevet kompenseret af staten i økonomiaftalen. Fx vedr. Covid-19 og beskæftigelses- området.

 Forventet regnskab pr. 30. juni 2020 indebærer isoleret set en forbedring af kassebeholdningen på 7,6 mio. kr.

Usikkerhederne i dette forventede regnskab er grundet situationen med Covid-19 relativt store. Det skal understreges, at der på flere områder er store mer- eller mindreudgifter, som ikke er omtalt i op- summeringen.

Nedenfor redegøres nærmere for afvigelserne mellem forventet regnskab, oprindeligt budget og korrigeret budget. Alle konsekvenser af det forventede regnskab er indarbejdet i det foreliggende admi- nistrative budgetgrundlag.

1.2 Det forventede regnskab i hovedtal

Samlet viser det forventede regnskab pr. 30. juni 2020 et træk på kommunens likvide aktiver på 3,0 mio. kr. Dette er forbedring på 23,3 mio. kr. siden det forventede regnskab i maj måned. Noget af dette er tekniske forskydninger mellem årene, men nettoforbedringen af kassebeholdningen udgør alligevel 7,6 mio. kr.

(4)

2 Forventet regnskab pr. 30. juni 2020 i hovedtal

Mio. kr.

Forventet regnskab pr.

30.06.2020

Afvigelse ift.

Opr. budget

Afvigelse ift.

Korr. budget

Resultat af ordinær drift -49,0 0,0 -14,4

Anlæg 58,5 -0,2 -83,0

Brugerfinansieret område 7,1 7,5 -3,3

Finansforskydninger, lån mv. -13,6 -24,3 53,2

Ændring af likvide aktiver 3,0 -17,0 -47,5

Note: I de to kolonner med afvigelser ”+” er en merudgift og ”-” er en mindreudgift.

Note: Forskellen mellem oprindeligt budget og korrigeret budget skyldes primært overførsler fra regnskab 2019 til 2020, som besluttet af byrådet i april.

1.3 Resultat af ordinær drift

Det forventede regnskab viser et overskud på den ordinære drift på 49,0 mio. kr. Dette er 14,4 mio.

kr. under det korrigerede budget.

Ordinær drift består både af indtægter og udgifter. Ses snævert på kommunens driftsudgifter, viser det forventede regnskab væsentlige merudgifter, som dog i relativt vid udstrækning er blevet kompenseret af staten i den udmeldte midtvejs- og efterregulering. Fx vedr. Covid-19 og beskæftigelses- området. De forventede driftsudgifter udgør samlet 1.516,0 mio. kr., svarende til en merudgift på 14,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, før kompensationen fra staten og andre reguleringer indregnes. Når alle tværgående reguleringer og forventede kompensationer fra staten indregnes, er der tale om et mindreforbrug under driften på 16,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.

Tværgående viser det forventede regnskab (korrigeret for statslig kompensation), at der vil være mindreudgifter under servicerammen, merudgifter vedr. overførsler og en merindtægt vedr. refusioner på særligt dyre enkeltsager. Servicerammen forventes overholdt med en mindreudgift på 2,4 mio. kr. Ved forventet regnskab i maj, var mindreudgiften 2,5 mio. kr. større.

1.4 Anlæg

Skattefinansierede anlægsudgifter forventes at udgøre netto 58,5 mio. kr. Anlægsudgifterne forventes dermed at være 0,2 mio. kr. lavere end oprindeligt budget.

Anlægsudgifterne ligger 83,0 mio. kr. under det korrigerede budget 2020. Kommunens anlægspro- gram kører typisk over flere år, og derfor vil der naturligt forventes et mindreforbrug, som viderefø- res til 2021-22, således at anlægsarbejdet kan færdiggøres. Det forventede regnskab indeholder skøn for overførsler af igangværende anlægsprojekter for 81,8 mio. kr. til 2021-22.

1.5 Brugerfinansieret område

På det brugerfinansierede område forventes en netto mindreudgift ift. det korrigerede budget på 3,3 mio. kr. Mindreudgiften skyldes primært tidsforskydninger ift. anlægsinvesteringer på affaldsområ- det, hvor der forventes et mindreforbrug på anlægsområdet på 3,2 mio. kr. Det bemærkes, at det brugerfinansierede område over en årrække hviler i sig selv.

(5)

3

1.6 Finansforskydninger og lån mv.

Finansforskydninger og lån mv. udgøres af finansforskydninger, afdrag på lån, optagne lån samt deponering af likvide aktiver. I forhold til det korrigerede budget forventes en netto mindreudgift på 53,2 mio. kr., hvilket skyldes flere forhold.

Den største mindreudgift skyldes at lån for 52,7 mio. kr. vedr. lånefinansierede anlæg forskydes til 2021, som følge af tilsvarende periodisering af anlægsudgifterne. Samtidig forventes en mindreudgift på 12,9 mio. kr. på indskud i Landsbyggefonden (Teglskoven og nyt alment boligprojekt), som forventes overført til 2021. Samtidig er der en merudgift på 13,1 mio. kr. som modpost til den budgetterede reserve for serviceudgifter på 13,1 mio. kr., som optræder som en mindreudgift under den ordinære drift.

1.7 Ansøgninger om tillægsbevillinger

Der ansøges med dette forventede regnskab om tillægsbevillinger på i alt 4,7 mio. kr. i netto mindreudgift. Tillægsbevillingerne indebærer, at det korrigerede budget ændres, men de har ikke betydning for det forventede regnskab. Ansøgningerne fordeler sig som følger:

 Skatter: 0,5 mio. kr. i mindreudgift til tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgifter som følge af vurderingsændringer.

 Tilskud og udligning: 33,6 mio. kr. i merindtægt fra ordinær og ekstraordinær midtvejsregulering af tilskud og udligning mv.

 Driftsudgifter: 28,5 mio. kr. i merudgift som følge af covid-19 samt øgede udgifter på beskæftigel- sesområdet svarende til den midtvejsregulering der er modtaget fra staten.

 Renter: 0,015 mio. kr. i merudgifter vedr. renter.

 Brugerfinansieret område: 0,5 mio. kr. i merudgifter vedr. affaldshåndtering.

 Øvrige finansforskydninger: 0,009 mio. kr. i netto merindtægter.

 Afdrag: 0,4 mio. kr. i merudgifter vedr. afdrag.

(6)

4

2. Hovedoversigt

Mio. kr.

"-" = indtægter/overskud

"+" = udgifter/underskud

Opr. budget

2020 Ændringer Korr. budget 2020

Forventet regnskab pr.

30. juni

Afvigelse ift.

opr. budget

Afvigelse ift.

korr. budget

Skatter -1.762,0 -0,1 -1.762,1 -1.757,8 4,2 4,3

Tilskud og udligning 226,2 0,0 226,2 192,6 -33,6 -33,6

Refusion af købsmoms 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Driftsudgifter 1.487,1 13,9 1.501,0 1.516,0 28,9 14,9

Renter m.v. -0,4 0,6 0,2 0,2 0,6 0,0

Resultat af ordinær drift -49,1 14,4 -34,7 -49,0 0,0 -14,4

Anlæg 58,7 82,8 141,5 58,5 -0,2 -83,0

Resultat skattefinansieret område 9,6 97,2 106,8 9,4 -0,2 -97,4

Drift: Brugerfinansieret område -0,4 -0,7 -1,0 -0,5 -0,1 0,5

Anlæg: Brugerfinansieret område 0,0 11,4 11,4 7,6 7,6 -3,8

Brugerfinansieret område -0,4 10,7 10,4 7,1 7,5 -3,3

Resultat 9,2 108,0 117,2 16,5 7,3 -100,7

Øvrige finansforskydninger 4,6 30,7 35,3 35,4 30,8 0,1

Deponering/frigivelse af dep. midler -2,2 0,0 -2,2 -2,2 0,0 0,0

Afdrag på lån 20,0 -0,3 19,7 20,0 0,1 0,4

Optagne lån -11,7 -107,9 -119,6 -66,9 -55,2 52,7

Ændring af likvide aktiver 20,0 30,5 50,4 3,0 -17,0 -47,5

Budget 2020 Forventet regnskab 2020

(7)

5

3. Generelle bemærkninger til hovedoversigten

Det forventede regnskab pr. 30. juni 2020 fremgår af hovedoversigten i afsnit 2, som desuden indeholder henholdsvis det oprindelige budget samt det korrigerede budget 2020.

Det forventede regnskab er udarbejdet i juni måned med afsæt i forbruget pr. 31. maj 2020. Det skal bemærkes, at der knytter sig en række usikkerheder til dette andet forventede regnskab for 2020, og der kan derfor ske ændringer i budgetforudsætningerne i løbet af året. Usikkerhederne knytter sig i særlig grad til drifts- og anlægsudgifterne i lyset af covid-19.

Der ses en mindreudgift på 47,5 mio. kr. vedr. de samlede ændringer af de likvide aktiver i forhold til det korrigerede budget. I dette afsnit gennemgås de enkelte poster i hovedoversigten, herunder forkla- res afvigelserne mellem det korrigerede budget og det forventede regnskab.

3.1 Skatter

Forventet regnskab på alle kommunens skatteindtægter udgør 1.757,8 mio. kr., hvilket er en netto min- dreindtægt på 4,3 mio. kr.

Grundskyld og dækningsafgifter, mindreindtægt 4,3 mio. kr.

Byrådet har besluttet at give henstand med 2. rate af dækningsafgiften for erhvervsejendomme, hvilket giver en skønnet mindreindtægt på 4,8 mio. kr. i 2020 (og tilsvarende merindtægt i 2021). Derudover er der mindreudgifter på 0,5 mio. kr. som følge af færre udgifter til vurderingsændringer.

3.2 Tilskud og udligning

Forventet regnskab vedr. tilskud og udligning udgør 192,6 mio. kr., og der forventes merindtægter på 33,6 mio. kr.

Tilskud og udligning, merindtægt på 33,6 mio. kr.

Samlet merindtægt fra midtvejsreguleringerne udgør 33,6 mio. kr.

Den ordinære midtvejsregulering udgør 0,7 mio. kr. i merindtægt, idet kommunen har fået en positiv midtvejsregulering på 1,8 mio. kr., mens der er kommet en kollektiv modregning som følge af skatte- stigninger i 2020 på 1,1 mio. kr.

Samtidig har kommunen fået indtægt fra ekstraordinær midtvejsregulering på 28,5 mio. kr. som følge af Corona-situationen. Det drejer sig om midtvejsreguleringer vedr. merudgifter på overførsels- og be- skæftigelsesområdet på 21,8 mio. kr., Covid-19 kompensation på 6,0 mio. kr. (værnemidler mv.) samt særtilskud vedr. sociale områder på 0,7 mio. kr.

3.3 Skattefinansierede driftsudgifter, herunder serviceudgifter

Kommunens samlede nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område var oprindeligt budgetteret til 1.487,1 mio. kr. Siden budgetvedtagelsen har byrådet til og med byrådsmødet den 25. juni

2020 givet tillægsbevillinger på i alt 13,9 mio. kr. i merudgifter, jf. bilag 1. Det korrigerede budget udgør således 1.501,0 mio. kr.

(8)

6 I det forventede regnskab pr. 30. juni 2020 udgør driftsudgifterne 1.516,0 mio. kr. svarende til en merudgift på 14,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, og en merudgift på 28,9 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Kommunens driftsudgifter er fra statens side inddelt i forskellige udgiftsrammer, og nedenfor fremgår det forventede regnskab fordelt på disse udgiftsrammer:

Skattefinansierede driftsudgifter Mio. kr.

Opr.

Budget

Korr.

Budget

Forventet regnskab

Afv. Opr.

budget

Afv. Korr.

Budget

Serviceudgifter 1.198,5 1.214,9 1.198,6 0,0 -16,4

Overførselsudgifter 175,3 173,1 192,8 17,5 19,8

Udgifter til forsikrede ledige 24,8 24,6 39,5 14,7 14,9

Udgifter til medfinansiering 98,3 98,3 98,3 0,0 0,0

Ældreboliger -2,2 -2,2 -1,7 0,5 0,5

Refusioner, særligt dyre enkeltsager -7,7 -7,7 -11,5 -3,8 -3,8

I alt 1.487,1 1.501,0 1.516,0 28,9 14,9

For serviceudgifterne forventes en mindreudgift på 16,4 mio. kr. i forhold til korrigeret budget, mens der på overførselsudgifterne forventes en merudgift på 19,8 mio. kr. På udgifter til forsikrede ledige forventes merudgifter på 15,0 mio. kr., og på særligt dyre enkeltsager forventes merindtægt på 3,8 mio.

kr. For ældreboliger og udgifter til medfinansiering af sundhedsydelser forventes mindre/ingen afvigelser.

Det forventede regnskab indeholder væsentlige merudgifter under driften, som kompenseret af staten, og i nedenstående tabel korrigeres der for dette.

Skattefinansierede driftsudgifter korrigeret for kompensation og øvrige reguleringer

Mio. kr. Korr.

budget

Forventet regnskab

Afv. Ift.

korr.

budget

Covid-19 kompen-

sation

Øvrige regule- ringer *)

Afv. kor- rigeret for regu-

leringer

Serviceudgifter 1.214,9 1.198,6 -16,4 -6,0 -22,4

Overførselsudgifter 173,1 192,8 19,8 -4,3 -8,0 7,5

Udgifter til forsikrede ledige 24,6 39,5 14,9 -10,3 -3,2 1,4

Udgifter til medfinansiering 98,3 98,3 0,0 0,0

Ældreboliger -2,2 -1,7 0,5 0,5

Refusioner, særligt dyre enkeltsager -7,7 -11,5 -3,8 -3,8

I alt 1.501,0 1.516,0 14,9 -20,6 -11,2 -16,8

*) Inkl. tilbagebetaling af statsrefusioner på 1,3 mio. kr. vedr. overførselsudgifter i 2018 og 2019.

Som det fremgår af tabellen ovenfor, udgør den reelle forventede afvigelse mellem korrigeret budget og det forventede regnskab for de samlede driftsudgifter en mindreudgift på netto 16,8 mio. kr., når der korrigeres for skønnede kompensationer og øvrige reguleringer.

Det korrigerede mindreforbrug udgør for serviceudgifter 22,4 mio. kr., mens det korrigerede merforbrug under overførselsudgifter udgør 7,5 mio. kr. Merudgifterne vedr. forsikrede ledige forventes kompenseret næsten fuldt ud af staten.

(9)

7 3.3.1. Serviceudgifter

Serviceudgifterne udgør størstedelen af den skattefinansierede drift, og kommunens serviceramme svarer til det oprindelige budget på 1.198,5 mio. kr. Siden budgetvedtagelsen har byrådet til og med by- rådsmødet den 25. juni 2020 givet tillægsbevillinger på i alt 13,9 mio. kr. i merudgifter, hvoraf overførs- ler fra 2018 udgør 18,5 mio. kr., jf. bilag 1. Det korrigerede budget udgør således 1.214,9 mio. kr. I det forventede regnskab pr. 30. juni 2020 udgør serviceudgifterne 1.198,6 mio. kr. svarende til en mindreudgift på 16,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.

Servicerammen korrigeres for ny lovgivning samt ændrede pris- og lønskøn. KL har i juli 2020 udmeldt nye vejledende sigtepunkter for servicerammen, og dertil forudsættes servicerammen opjusteret med 6,0 mio. kr. som følge af merudgifter vedr. Covid-19.

Det forventede regnskab viser derfor et skønnet mindreforbrug på 0,2 pct. svarende til 2,4 mio. kr. ift.

kommunens opjusterede serviceramme. I figuren nedenfor ses det forventede regnskab pr. 30. juni 2020 i den grønne søjle sammenholdt med den opjusterede serviceramme (den vandrette linje) og det korrigerede budget i den røde søjle. Det forventede regnskab er forbundet med usikkerhed, idet det vurderes at usikkerhedsrummet er særligt stort i opadgående retning. Som følge af den uforudseelige situation med Covid-19 har Forvaltningen ikke opgjort et usikkerhedsspænd.

3.3.2 Driftsafvigelser fordelt på udvalg

I dette afsnit fremgår de væsentligste afvigelserne på tværs af driftsrammer for de enkelte fagudvalg sammenholdt med udgiftsniveauet i regnskab 2019.

1.214,9 1.198,6

0 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400

Serviceudgifter i mio. kr.

Korrigeret budget 2020

Forventet Regnskab pr. 30.6.2020

Serviceramme opjusteret inkl. Covid-19 udg. (1.201,0 mio. kr.)

(10)

8 Børne- og Skoleudvalget

Driftsudgifter i mio. kr. R2019 B2020 FR2020 Afvigelse Merudg.

Covid-19

Korr. af- vigelse

Afvigelse i pct.

Dagtilbud, klub og udgå. teams 149,2 147,9 155,0 7,1 -1,7 5,4 3,7%

Skoler 268,6 262,7 261,9 -0,8 -1,6 -2,4 -0,9%

Børn og unge med særlige behov 56,3 52,2 58,2 6,0 6,0 11,5%

BSU i alt 474,2 462,8 475,1 12,3 -3,3 9,0 1,9%

På udvalgets område forventes en merudgift på 12,3 mio. kr., heraf en skønnet merudgift på 3,3 mio.

kr. som følge af Covid-19. Da denne merudgift kompenseres af staten, udgør den reelle merudgift 9,0 mio. kr. svarende til en budgetoverskridelse på 1,9 pct. Nedenfor fremgår de væsentligste afvigelser.

Covid-19 – merudgifter på 3,3 mio. kr.

Dagtilbud, klub og udgående teams

 Øvrige merudgifter på dagtilbudsområdet opgjort til netto 1,7 mio. kr. herunder bl.a. nødpas- ning, solokørsel mv. Modsat har nedlukningen medført færre udgifter til vikarer.

 Mindreindtægt vedr. forældrebetaling for madordning, 0,5 mio. kr.

 Merudgift til etablering af udendørs håndvaske inkl. kloakering samt indkøb af pavilloner mv.

udgør 0,2 mio. kr. Modsat har nedlukningen medført færre udgifter til vikarer.

Skoler

 Merudgifter på skoleområdet opgjort til 1,6 mio. kr., herunder bl.a. udgifter til etablering af udendørs håndvaske og ekstra udgifter til personale efter genåbningen.

Øvrige afvigelser – merudgifter på 9,0 mio. kr.

Dagtilbud, klub og udgående teams

 Virksomhederne forventer udover covid-19 et samlet merforbrug på 2,5 mio. kr., eftersom flere klynger forventer merudgifter, herunder afvikler en klynge gæld fra tidligere år.

 Dertil kommer merudgifter til køb af pladser i andre kommuner, tilskud til pasning af eget barn samt færre forældrebetalinger som følge af lavere belægningsprocent mv.

 Der er færre børn i dagtilbud end forventet ved budgetlægningen, modsat er budgettet til klub- berne budgetteret for lavt.

Skoler

 Mindreforbrug på Forvaltning – skoler på 3,2 mio. kr., hvoraf størstedelen vedrører overførsel af uforbrugte statslige kompetenceudviklingsmidler til 2021.

 Virksomhederne forventer et merforbrug på 2,9 mio. kr. idet flere skoler afvikler gæld fra tidligere år efter en handleplan. Merudgiften udlignes således over en årrække.

Børn og unge med særlige behov

 Der er flere børn i skoletilbud med en merudgift på 2,5 mio. kr. til følge

 Merudgift til døgntilbud på 5,0 mio. kr. som følgende af særligt dyre anbringelser

 Stigende antal børn i aflastning indebærer en merudgift på 2,1 mio. kr.

 Mindreudgift på 1,0 mio. kr. på øvrige tilbud og ordninger, familier bl.a. som følge af at vakant stilling vedr. Center Sandholm ikke genbesættes, dertil mindreforbrug på handicapområdet 0,3 mio. kr. grundet en større afgang modtagere indenfor dette område.

 Merindtægt vedr. statsrefusioner på 2,5 mio. kr. primært som følge af flere dyre enkeltsager, hvor kommunen modtager refusion fra staten.

(11)

9 Sundheds-, Velfærds- og Beskæftigelsesudvalget

Covid-19

Øvrige regule- ringer

Korr.

afvigelse

Afvi- gelse i

pct-

Sundhedsfremme 107,4 107,6 106,9 -0,7 -0,7 -0,7%

Pleje og omsorg 194,5 205,1 207,6 2,5 -2 0,5 0,2%

Voksne med særlige behov 126,1 124,4 130,1 5,6 -0,3 5,3 4,3%

Arbejdsmarked og overfør-

selsudgifter 207,8 194,7 228,0 33,3 -14,6 -11,2 7,5 3,9%

SVBU i alt 635,8 631,9 672,6 40,7 -16,9 -11,2 12,6 2,0%

På udvalgets område forventes en merudgift på 40,7 mio. kr., heraf en merudgift på 16,9 mio. kr. som følge af Covid-19, mens der er øvrige reguleringer vedr. 2020 på 11,2 mio. kr. Den reelle merudgift kan således opgøres til 12,6 mio. kr. svarende til en budgetoverskridelse på 2,0 pct. Nedenfor fremgår de væsentligste afvigelser.

Sundhedsfremme

 Mindreudgift på 0,7 mio. kr. til finansiering af sundhedsydelser, idet der er sket et fald i udført ve- derlagsfri fysioterapi i perioden marts til maj måned.

Pleje og omsorg

 Merudgift på 2,0 mio. kr. som følge af udskudt plejecenter samt ekstra bemanding som følge af kri- seberedskab.

 Renovering og indretning af gul gang alt indebærer en merudgift på 0,4 mio. kr.

 Merudgift til indkøb af værnemidler udgør 0,6 mio. kr. og udgifter til Taskforce på 0,2 mio. kr.

 Diverse mindreudgifter udgør samlet set 0,5 mio. kr.

Voksne med særlige behov

 Merudgift på 0,3 mio. kr., dels forlængelse af STU-forløb, Højskoleophold og mentorstøtte under EGU forløb, dels ekstra personale i dagtimer på botilbud som følge af nedlukning af dagtilbud Arbejdsmarked og overførselsudgifter

 Covid-afledt merudgift til forsikrede ledige udgør 10,3 mio. kr. idet der forventes yderligere ca. 63 fuldtidspersoner. Herudover forventes der generelt en længere varighed på forsørgelse grundet situationen på arbejdsmarkedet, svarende til ca. 15 fuldtidspersoner i 2020.

 Merudgift til sygedagpenge udgør 3,8 mio. kr. Flere borgere har fået forlænget deres sygedagpen- geperiode, der forventes en tilgang af borgere med Covid-19 og stress, hvor der også må forventes en øget varighed.

 Stigende udgifter til kontanthjælp og uddannelseshjælp, henholdsvis 0,5 mio. kr. og 0,2 mio. kr.

 Revalidering og løntilskud, netto mindreudgifter på 0,2 mio. kr.

Øvrige reguleringer på 11,2 mio. kr.

Arbejdsmarked og overførselsudgifter

 I forbindelse med revision af regnskab 2019 er konstateret en fejl i afregningen af statsrefusioner vedr. regnskab 2018 og 2019, hvilket indebærer en merudgift på 1,3 mio. kr. i tilbagebetaling af statsrefusion.

 Merudgift på 3,2 mio. kr. til forsikrede ledige baseret på udviklingen i 2019, hvor antallet af ledige steg med 56 fultidspersoner fra juli til december 2019. Merudgiften kompenseres via. Beskæftigel- sestilskuddet med et øget statstilskud til følge.

 Midtvejs- og efterregulering af overførselsudgifter af merudgifter udover covid-19 udgør 6,7 mio.

kr.

(12)

10 Teknik-, Erhverv-, Plan- og Miljøudvalget

Covid-19

Kommunale ejendomme og adm. 75,4 87,0 88,5 1,5 -0,7 0,8 0,8%

Infrastruktur m.v. 52,0 56,2 54,1 -2,1 -2,1 -3,7%

Natur og Miljø 4,7 5,0 5,8 0,8 0,8 15,0%

Kultur og idræt 4,2 4,7 4,7 0,0 0,0 0,0%

TEPMU i alt 136,3 152,9 153,1 0,2 -0,7 -0,5 -0,3%

Øvrige afvigelser – merudgifter på 12,6 mio. kr.

Pleje og omsorg

 Netto set forventes en mindreudgift på området når Covid-afledte meromkostninger fraregnes.

Mindreudgiften udgør 0,6 mio. kr. og dækker over såvel mer- som mindreudgifter på tværs af hele pleje og omsorgsområdet.

Voksne med særlige behov

 Merudgift på 6,5 mio. kr. til botilbud og støtte som følge af tilgang på nye borgere i 2019 med mas- sivt støttebehov, 2 borgere med behov for fast vagt samt flere unge med behov for støtte ud over det 18 år. I maj er der visiteret yderligere 2 borger til botilbud samt forlængelse af særtakst på støt- tekrævende borger. Der har samtidig været afgang på ca. 3 borgere, som medvirker til at nedsætte merudgiften.

 Som følge af ovenstående merudgifter skønnes en merindtægt på 1,3 mio. kr. i statsrefusion vedr.

særlig dyre enkeltsager.

 Der forventes et merudgift på 1,0 mio. kr. vedr. dagtilbud for voksne med særlige behov, som følge af tilgang på 1-3 borgere årlige uden tilsvarende afgang. Borgere har ret til et tilbud efter denne be- stemmelse hvis de er i målgruppen.

 Der forventes en mindreudgift på 1,0 mio. kr. til specialundervisning og uddannelse for unge med særlige behov, idet de unge som får en 3-årig ungdomsuddannelse hovedsageligt er på uddannel- seshjælp og dermed bliver konteret under beskæftigelsesindsatsen.

Arbejdsmarked og overførselsudgifter

 Revalidering og løntilskud, samlet merudgift på 4,4 mio. kr., dels er antallet af borgere ansat i fleksjob er fortsat stigende. Det forventes 275 fuldtidspersoner i fleksjob ved udgangen af 2020, hvilket er 25 flere end budgetteret, svarende til et merforbrug på ca. 3,1 mio. kr. Dertil er borgere på ledighedsydelse ligeledes steget med 0,5 mio. kr. og endeligt er der stigende merudgifter til borgere på revalidering og ressourceforløb, 0,6 mio. kr.

 Merudgift til tilbud til udlændinge på 3,2 mio. kr. Grund- og resultattilskuddet fra staten falder mar- kant, idet flere borgere er ude af den 3-årige integrationsperiode. Samtidig er antallet af nytilkomne meget lavt.

 Merudgift til førtidspension udgør 3,0 mio. kr. Antallet af borgere der har fået tilkendt førtidspen- sion har været stigende i 2018 og 2019, men forventes at flade ud i 2020.

 Udover Covid-19 forventes merudgift til sygedagpenge at udgøre 2,0 mio. kr. Antallet af sygemeldte borgere har været stigende i 2018 og 2019, og på trods af et fald i den gennemsnitlige varighed grundet en intensiv indsats forventes antallet af fuldtidspersoner i 2020 at ligge på niveau med 2019.

 Kontant og arbejdsmarkedsforanstaltninger, merudgifter udover de Covid-19 afledte merudgifter skønnet til 1,1 mio. kr.

(13)

11 På udvalgets område forventes en merudgift på 0,2 mio. kr., heraf en merudgift på 0,7 mio. kr. som følge af Covid-19. Den reelle mindreudgift kan således opgøres til 0,5 mio. kr. svarende til 0,3 pct. af budgettet. Nedenfor fremgår de væsentligste afvigelser.

Kultur- og Idrætsudvalget

Driftsudgifter i mio. kr. R2019 B2020 FR2020 Afvigelse Mer-udg.

Covid-19

Kultur og idræt 24,7 26,5 26,6 0,1 -0,1 0,0 0,0%

KIU i alt 24,7 26,4 26,6 0,1 -0,1 0,0 0,0%

Ingen afvigelse på området, når der ses bort fra Covid-19 skønnede udgifter på 0,1 mio. kr., som vedrø- rer manglende bødeindtægter, indkøb af plexiglas m.v.

Kommunale ejendomme og administration:

 Merudgifter til ekstra rengøring på børn- og skoleområdet inkl. legepladser på 0,3 mio. kr.

 Merudgifter til indkøb og opsætning af ekstra håndvaske, infoskilte, håndsprit mv. på 0,6 mio. kr.

 Mindreudgifter til energiforbrug idet der har været mulighed for at lukke delvist ned for bygninger uden brugere 0,2 mio. kr.

Øvrige afvigelser – mindreudgifter på 0,5 mio. kr.

Kommunale ejendomme og adm.:

 Ikke indregnet nettoeffekt af effektiviseringssag forår 2020, forslag 16 og 17, henholdsvis 0,35 mio. kr.

(konsulentudgifter til byggestyring nedbringes, dog nettoudgift i 2020) og engangsgevinster Forbrugsaf- gifter på 1,2 mio. kr. i besparelse i 2020, idet der er fundet fejl i de udbetalte refusioner fra kommunale solcelleanlæg.

Infrastruktur m.v.:

 Mindreudgift på 2,1 mio. kr. til Vinterberedskab, idet overførselsbeløb fra 2019 forventes ikke brugt pga. mild vinter i 1. kvartal 2020.

Natur og miljø:

 Merudgift på 0,8 mio. kr. vedr. Projekt ”Den levende Ådal”, idet negativt overførselsbeløb fra 2019 overføres til 2021, hvor det udlignes med tilskud fra staten.

(14)

12 Økonomiudvalget

Covid-19

Tekni- ske re- gulerin- ger

Redningsberedskab og ad-

ministrationsbygning 5,7 6,0 6,0 0,0 0,0 0,0%

Administration 178,2 200,1 192,2 -7,9 -7,9 -3,9%

Politisk organisation 7,4 9,1 7,5 -1,6 -1,6 -17,6%

Budgetteret reserve ser-

viceramme 11,9 0,0 -11,9 -11,9 0,0 0,0%

Skønnet uspecificeret rest-

budget på serviceudgifter -17,0 -17,0 -17,0 0,0 0,0%

ØU i alt 191,2 227,0 188,6 -38,4 0,0 -28,9 -9,5 4,2%

På udvalgets område forventes en mindreudgift på 38,4 mio. kr., heraf tekniske reguleringer på tværs af udvalgsområder med en mindreudgift på 28,9 mio. kr. Den reelle mindreudgift kan således opgøres til 9,5 mio. kr. svarende til 4,2 pct. af budgettet. Nedenfor fremgår de væsentligste afvigelser.

Øvrige afvigelser – mindreudgifter på 7,9 mio. kr.

Administration

Mindreudgifter vedrører blandt andet følgende:

 Forvaltningsløn og administration, samlet mindreudgift for alle afdelinger udgør 4,2 mio. kr. som blandt andet vedrører mindreudgifter i 2020 ifm. implementering af nyt økonomisystem, idet budget- overføres til 2021, dertil færre lønudgifter afledt af ITF-business case, mindreforbrug til konsulenter, arkivering, analyser af velfærdsområder oa.

 Centrale personalepuljer, mindreudgift på i alt 3,3 mio. kr. dækker dels over mindreudgifter vedr. pul- jen til Personalepolitiske tiltag, dels forventes driftsoverførslen fra 2019 kun brugt i begrænset om- fang, bl.a. til dækning af merudgifter til Falck Healthcare.

 Fælles telefoni og IT, mindreudgift på 0,9 mio. kr. primært som følge af at flere KMD-systemer afløses af KOMBIT-systemer med besparelser til følge.

 Af merudgifter kan forventes merudgift i bidrag til Udbetaling Danmark, som følge af at kommunerne betaler et øget it-bidrag, merudgift 0,8 mio. kr. Merudgifter til tjenestemandspensioner og barselspul- jen skønnes til henholdsvis 0,3 mio. kr. og 0,2 mio. kr.

Politisk organisation

 Mindreudgift på 1,6 mio. kr. som primært skyldes, at budgettet til valg ikke forventes brugt i 2020.

Tekniske afvigelser – mindreudgifter på 28,9 mio. kr.

Budgetteret reserve serviceramme

 Den budgetterede reserve på 11,8 mio. kr. under servicerammen forudsættes ikke anvendt.

Skønnet uspecificeret restbudget på serviceudgifter

 Skønnet uspecificeret restbudgetter på den skattefinansieret drift på alle fagudvalgsområder er skøn- net af Økonomi til 17,0 mio. kr. på baggrund af aktuelle forbrugsmønstre og tidligere års erfaringer vedr. overførsler mellem årene.

(15)

13

3.4 Renter mv.

Renteudgifter udgør netto set 0,2 mio. kr. og der er ingen væsentlige afvigelser fra budgettet.

3.5 Skattefinansierede anlæg

Byrådet vedtog en investeringsplan for 2020 med et budget på 58,7 mio. kr. Siden budgetvedtagelsen har byrådet vedtaget overførselsbeløb fra 2019 til 2020 på 9,7 mio. kr. samt tillægsbevillinger på 73,1 mio. kr., herunder 60 mio. kr. vedr. fremrykning af anlæg. Hermed udgør det korrigerede budget 2020 for skattefinansierede anlæg 141,5 mio. kr.

Det forventede regnskab på anlæg viser en nettoudgift i 2020 på 58,5 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er det en afvigelse på 83,0 mio. kr. Det drejer sig hovedsageligt om tidsforskydninger, idet der forventes overført 81,8 mio. kr. til 2021-22 til færdiggørelse af projekterne.

Bruttoudgifter i forventede regnskab udgør 111,4 mio. kr. Som følge af Corona-situationen er der ikke en samlet anlægsramme for kommunerne i 2020.

Det forventede regnskab vedr. anlæg fremgår af bilag 2, og de afvigelser dette indebærer i forhold til korrigeret budget gennemgås nedenfor.

3.5.1 De væsentligste tidsforskydninger samt afvigelser vedr. anlæg Børne- og Skoleudvalget – en mindreudgift på 38,3 mio. kr. vedr. anlæg

 Vedr. anlægsmidler til modernisering og videreudvikling af læringsmiljøerne forventes overført 8,6 mio. kr. til 2021. Der forventes indgået kontrakter for ca. 17 mio. kr. i 2020, hvilket svarer til budgettet, men 50 pct. af udgifterne forventes først afregnet i 2021.

 For daginstitution Bøgelunden forventes en overførsel på 2,1 mio. kr. til 2021 til de sidste afregnin- ger for byggeriet.

 Som følge af tidsforskydninger forventes overført 0,6 mio. kr. til 2021 vedr. projekt for nyt klubtilbud i Blovstrød.

(16)

14

 Budget til fremskyndelse af skoleinvesteringer mv. på 30 mio. kr. skal anvendes på renovering af klimaskærm, tag og facade på Kratbjergskolen, afdeling Engholm, som ramme for modernisering af skolen. Kontrakter forventes indgået i år og restbudget på 27 mio. kr. overføres til 2021.

Sundhed-, Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget– en mindreudgift på 1,4 mio. kr. vedr. anlæg

 På overdækning af svalegang på Solvænget udføres arbejdet af administrator af Solvænget og arbejdet forventes ikke færdiggjort i indeværende år. Der skønnes overført 1,5 mio. kr. i 2021.

Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget – en mindreudgift på 27,8 mio. kr. vedr. anlæg

 Vedr. byggemodningen i Blovstrød (sti, vandløb mv.) som følge af salg af arealer, forventes et underskud på 0,2 mio. kr. pga. udfordringer med terræn og vand.

 På supercykelstien forlængelse af Farumruten forventes projektet samlet set at give en mindreudgift på 1,7 mio. kr. da anlægsudgiften har været lavere end det oprindelige overslag.

 Etablering af vejadgang til Teglværkskvarteret er udført, men der overføres 0,1 mio. kr. til 2021 til græsbeplantning.

 På Synergiprojektet – herunder køb af naturarealer ved Kedelsø-Langsø Ådal forventes overført et underskud til 3,0 mio. kr. I 2021 kommer statstilskuddet og projektet balancerer herefter med budgettet. I 2020 bruges midler til klimasikring af Lynge Skole (vandafkobling) samt naturtiltag i Ådalen (hegning, natur- og vandtiltag mv.).

 Vedr. renovering af Ravnsholthallens tag efter skader fra opsætning af solceller forventes overført 0,1 mio. kr. til 2021. Der kører en voldgiftssag, som er udskudt pga. Covid 19. Sagen afsluttes, når voldgiften er afgjort.

 Midler til Kulturtorvet på 1,5 mio. kr. forventes anvendt i 2021/22 til konkurrenceoplæg og gen- nemførelse af Kulturtorvet.

 Trafiksikkerhed i krydset Mejeribakken og Lynge Bygade afsluttes først i 2022, da der mangler be- plantning af græs. Der skønnes overført et underskud på 0,3 mio. kr. til 2021. Merforbruget på projektet skyldes vanskelige vejrforhold og blød bund.

 Midlerne til nye investeringer i cykelstier på 13,0 mio. kr. er disponeret og der indgås kontrakter i 2020. Der forventes overført 6,0 mio. kr. til afslutningen i 2021.

 Budgettet på 4 mio. kr. til byudvikling i de 3 bysamfund på 4,0 mio. kr. er disponeret i 2020 og 2021 og der forventes overført 2,0 mio. kr. til 2021.

 Vedr. stier i naturen og skiltning (Blovstrød) afhænger projektet af tilladelse, der er ansøgt i efter- året 2019. P.t. forventes 0,15 mio. kr. overført til 2021.

 Pulje til trafiksikkerhed og fremkommelighed på 2,0 mio. kr. er disponeret og forventes afsluttet primo 2021, hvorfor der forventes overført 0,2 mio. kr.

 Midler på 12,0 mio. kr. til klimainvesteringer er disponeret og anvendes i 2020 og 2021. Der indgås kontrakter i 2020 og der forventes overført 10,0 mio. kr. til 2020.

 Nyt projekt vedr. renovering af vejbelysning på 5,0 mio. kr. er ikke muligt at afslutte i 2020, hvorfor der forventes overført 4,7 mio. kr. til 2021.

 På bevilling vedr. samling af På Vej og Familiehuset er det ligeledes ikke muligt at afslutte i 2020 og der forventes overført 5,0 mio. kr.

 På afsluttede projekter – byggemodning af areal ved Lyngsvinget samt tagrenovering på Lillevang Skole ses et samlet merforbrug på 0,1 mio. kr.

(17)

15 Kultur- og Idrætsudvalget – en mindreudgift på 15,3 mio. kr. vedr. anlæg

 På anlæg vedr. Teatersal Mungo Park forventes anvendt 3,0 mio. kr. i 2020 og overført 15,6 mio. kr.

til 2021. Byggeprocessen startes op i efteråret 2020 og byggeriet suppleres med fondsmidler.

 På opførelsen af tennishallen er opstået et merforbrug på ca. 0,2 mio. kr. pga. udbudsprocessen herunder øgede rådgiverudgifter/advokatudgifter.

Økonomiudvalget – i alt en netto mindreudgift på 0,1 mio. kr. vedr. anlæg

 På sag vedr. udbud af almene boliger på Rønneholt Parkvej forventes overført 0,1 mio. kr. til 2021. I boligudbygningsplanen står boligerne til at være færdige i 2024 og udbud foretages i 2021.

3.6 Det brugerfinansierede område – drift og anlæg

Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget – en merudgift på 0,5 mio. kr. vedr. drift

Der forventes en netto mindreudgift på 0,5 mio. kr. på affaldsområdet, mens der ingen afvigelser forventes vedr. varmeforsyningsområdet. Afvigelsen på affaldsområdet skuldes en lovændring om at grundgebyr erhverv ikke længere må opkræves.

Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget – en mindreudgift på 3,8 mio. kr. vedr. anlæg

På klimatilpasningsprojektet i Lynge afventes teknisk afklaring. Udbud og anlægsarbejde forventes på- begyndt i efteråret 2020. Det færdiggøres i 2021 og der forventes overført 0,6 mio. kr. til 2021.

På køb af affaldsbeholdere til sortering af genanvendeligt affald forventes anvendt 6,0 mio. kr. i 2020.

Der forventes overført 3,2 mio. kr. til 2021/22 til indkøb af rest bio-beholdere.

3.7 Øvrige finansforskydninger

Der forventes en samlet merudgift på 0,1 mio. kr. vedr. finansforskydninger. Forventet regnskab udgør en netto udgift på 35,4 mio. kr.

Øvrige finansforskydninger, en netto merudgift på 13,1 mio. kr.

Merudgiften skyldes at modposten til reserve på serviceudgifter på 13,1 mio. kr., ikke skønnes anvendt i 2020.

Indskud i Landsbyggefonden, en mindreudgift 12,9 mio. kr.

For almene boliger i Teglskoven skønnes anvendt 15 mio. kr. i 2020. Restbevillingen på 7,9 mio. kr. forventes anvendt i 2021. Der er endvidere en mindreudgift på 5,0 mio. kr. vedr. nyt projekt til almene boliger. Dette budget forventes først betalt i 2021.

3.8 Deponering

Der er budgetteret med frigivelse af deponerede midler for 2,2 mio. kr. og der er ingen afvigelse fra budgettet.

(18)

16

3.9 Afdrag på lån

Forventet regnskab til afdrag på lån udgør 20,0 mio. kr., hvilket svarer til en merudgift på 0,4 mio. kr.

Afdrag, merudgift på 0,4 mio. kr.

Der er en merudgift på 0,4 mio. kr. vedr. afdrag, idet lån på 19 mio. kr. vedr. lån til betaling af ejen- domsskatter er optaget medio 2020 fremfor ultimo 2020.

3.10 Lånoptagelse

Forventet regnskab til lånoptagelse udgør 66,9 mio. kr., hvilket er en mindreindtægt på 52,7 mio. kr.

Lånoptagelse, mindreindtægt på 52,7 mio. kr.

Samlet mindreindtægt på udgør 52,7 mio. kr. skyldes primært at 37,7 mio. kr. af fremrykkede anlægs- midler først forventes anvendt i 2021 og lånet forrykkes tilsvarende. Derudover er der en mindreudgift vedr. brugerfinansieret anlæg på 3,8 mio. kr. som forskydes til 2021.Der er endvidere mindreindtægt vedr. 3 nye lånebaserede anlægsprojekter på samlet set 11,1 mio. kr., hvor forbruget forskydes til 2021.

(19)

17

4. Tillægsbevillinger i forventet regnskab af 30. juni 2020

Der ansøges om tillægsbevillinger i forbindelse med de forventede regnskaber til: skatter, tilskud, udligning, renter, det brugerfinansierede område, deponering og afdrag. Øvrige finansforskydninger indgår også, med mindre der er tale om indskud i Landsbyggefonden, som forventes overført til næste år. Lån indgår ligeledes, med mindre lånet knytter sig til anlægsudgifter, som overføres til næste år.

Der ansøges kun om tillægsbevilling, såfremt de forventede udgifter/indtægter vurderes at være relativt sikre.

Der ansøges om tillægsbevillinger i forbindelse med driften, hvis der i det forventede regnskab forventes driftsudgifter, som slet ikke er bevilliget, ændring af pris- og lønfremskrivning mv., ændring af reser- ven på serviceudgifter eller hvis der er bevilligede budgetter, som skal omplaceres mellem drift og an- læg.

Der ansøges om tillægsbevillinger til anlæg, såfremt der sker en omplacering af bevilligede budgetter mellem drift og anlæg eller der kan konstateres store mer- eller mindreudgifter på anlægsprojekter, som ikke skal overføres til året efter.

I forbindelse med dette forventede regnskab ansøges der således om tillægsbevillinger på 4,7 mio. kr. i netto merindtægter, som fordeler sig som følger:

Skatter -454.000

Tilskud og udligning -33.644.000

Driftsudgifter 28.464.000

Renter 15.024

Brugerfinansieret område 542.196

Øvrige finansforskydninger -9.000

Afdrag 358.829

I alt -4.726.951

Skatter

Der søges om en tillægsbevilling på 0,5 mio. kr. i mindreudgift som følge af færre tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgifter som følge af vurderingsændringer.

Tilskud og udligning

Der søges om en tillægsbevillinger på 33,6 mio. kr. i merindtægt fra ordinær og ekstraordinær midtvejsregulering af tilskud og udligning.

Driftsudgifter

Staten har udbetalt en kompensation for kommunens merudgifter vedr. driften på 28,5 mio. kr. svarende til kompensationen fra staten som følge af covid-19 og stigende udgifter til beskæftigelse.

Renter

Der søges en tillægsbevilling på 15.024 kr. i netto merudgifter vedr. renter.

Det brugerfinansierede område

Der søges en tillægsbevilling på 0,5 mio. kr. i netto merudgifter vedr. affaldshåndtering.

(20)

18 Øvrige finansforskydninger

Der søges om en tillægsbevilling på 9.000 kr. i netto mindreudgifter vedr. lån til betaling af ejendoms- skat.

Afdrag

Der søges en tillægsbevilling på 0,4 mio. kr. i merudgifter vedr. afdrag.

(21)

19

Bilag 1. Afgivne tillægsbevillinger i 2020 pr. 25. juni 2020

Skatter -110.832

BY 28-5-20: Forventet regnskab pr. 31. marts -110.832

Tilskud og udligning 0

Drift 13.944.457

BY 28-11-19: Flygtningeboliger kapacitet/køb -3.102.000 BY 23-2-20: Nedsættelse af opgaveudvalg om bygninger 400.000 BY 30-4-20: Overførselsbeløb fra 2019 til 2020 18.517.886 BY 30-4-20: Skema C Gladgårdsvænge (finansiering af støttesagsge-

byr) -48.500

BY 28-5-20: Forventet regnskab pr. 31. marts - færre elever skoleom-

rådet -1.954.929

BY 25-06-20: Effektiviseringskatalog forår 2020 -368.000 BY 25-6-20: Igangsættelse af analysearbejde budget 2021 500.000

Renter 568.956

BY 28-11-19: Flygtningeboliger kapacitet/køb 80.000

BY 28-5-20: Forventet regnskab pr. 31. marts 488.956

Anlæg 82.832.668

BY 30-4-20: Overførselsbeløb fra 2019 til 2020 9.672.668 BY 30-4-20: Fremrykning af bygge- og anlægsopgaver 60.000.000 BY 28-5-20: Salg af vejareal ved Kirsebærgården -440.000

BY 25-6-20: Renovering af vejbelysning 5.000.000

BY 25-6-20: Ombygning vedr. På Vej og Familiehuset 7.000.000 BY 25-6-20: Overdækning af svalegang på Solvænget 1.600.000

Det brugerfinansierede område - drift -671.201

Det brugerfinansierede område - anlæg 11.401.629

BY 30-4-20: Overførselsbeløb fra 2019 til 2020 11.401.629

Øvrige finansforskydninger 30.728.263

BY 19-12-19: Bevillingsændring lånoptagelse (kortfristet/langfristet

lån) 16.000.000

BY 30-4-20: Overførselsbeløb indskud i Landsbyggefonden fra 2019

til 2020 21.972.934

BY 30-4-20: Skema B for Teglskoven 1.194.000

BY 30-4-20: Skema C for familieboliger Gladgårdsvænge 60.000 BY 28-5-20: Forventet regnskab pr. 31. marts -8.498.671

(22)

20

Deponering/frigivelse af dep. midler 0

Afdrag på lån -281.367

BY 28-11-19: Flygtningeboliger kapacitet/køb 325.000

Optagne lån -107.922.213

BY 19-12-19: Bevillingsændring lånoptagelse (kortfristet/langfristet

lån) -16.000.000

BY 30-4-20: Overførselsbeløb fra 2019 til 2020 -28.868.890

BY 30-4-20: Lån til fremrykning af anlæg -52.000.000

BY 28-5-20: Forventet regnskab pr. 31. marts 2.546.677 BY 25-6-20: Lån til renovering af vejbelysning -5.000.000 BY 25-6-20: Lån til ombygning vedr. På Vej og Familiehuset -7.000.000 BY 25-6-20: Lån til overdækning af svalegang på Solvænget -1.600.000

I alt: 30.490.360

(23)

21

Bilag 2. Forventet regnskab vedr. skattefinansierede driftsudgifter pr. 30. juni 2020 (1.000 kr.)

Beløb i 1.000 kr. i 2020 priser Opr. B2020 Kor. B2020 FVR APR FVR JUNI

315 Børne- og Skoleudvalget 464.499 463.605 474.213 475.511

210 Serviceudgifter 461.435 460.540 473.219 475.270

120 Fælles IT og telefoni 387 451 387 387

400 Børnenaturcenteret 798 817 817 817

611 Den kommunale tandpleje 10.048 10.327 10.327 10.327

700 Skoleudgifter unge med særlige behov 4.470 4.307 6.817 6.856

701 Døgnforanstaltninger til børn og unge med særlige behov 23.195 25.089 29.018 30.047 702 Forebyggende foranstaltninger børn og unge med særlige behov 20.966 18.236 19.838 20.288

703 Øvrige tilbud og ordninger, familier 524 1.481 911 791

800 Dagtilbud - Drift af virksomheder 150.046 147.912 149.357 151.637

801 Skoler - Drift af virksomheder 245.327 239.627 245.114 242.497

802 Forvaltning – dagtilbud -19.342 -17.356 -15.735 -14.072

803 Forvaltning – skoler 7.194 12.144 8.984 8.290

804 Forvaltning - Tværfagligt kompetencecenter 17.822 17.505 17.385 17.405

220 Overførselsudgifter 5.284 5.284 5.287 4.981

704 Overførselsudgifter, familier 5.284 5.284 5.287 4.981

240 Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager -2.219 -2.219 -4.294 -4.740

705 Særligt dyre enkeltsager, familier -2.219 -2.219 -4.294 -4.740

330 Sundhed-, Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget 632.174 631.904 669.083 672.573

100 Frivilligt socialt arbejde m.v. 454 464 454 356

501 Botilbud og støtte 98.914 99.292 103.912 106.293

502 Dagtilbud for voksne med særlige behov 18.984 18.956 19.702 19.957

503 Specialundervisning og uddannelse for unge med særlige behov 3.170 3.170 2.173 2.173

505 Misbrugsbehandling 3.937 3.937 3.937 3.925

506 Voksne med særlig behov, øvrige udgifter 1.528 1.528 1.608 1.688

509 Diverse Borgerservice social 3.098 3.202 3.202 3.026

(24)

22

527 Diverse Borgerservice beskæftigelse 574 820 564 417

600 Forebyggelse og udvikling 1.658 2.442 2.068 2.422

602 Hjemmehjælp i hjemmet 35.755 35.624 36.124 35.374

603 Elevuddannelse SOSU og sygepleje 7.477 7.318 7.318 7.318

604 Centrale udgifter m.v. ældre og sundhed 8.327 3.327 3.327 2.422

605 Hjælpemidler 14.833 14.726 14.793 13.993

607 Finansiering af sundhedsydelser 6.878 6.878 6.878 6.178

609 Borgere i plejebolig 90.137 93.055 98.887 98.920

610 Allerød hjemmepleje og træning m.v. 47.231 50.374 50.026 48.476

220 Overførselsudgifter 171.015 168.789 187.670 187.564

507 Enkeltudgifter og merudgifter. (Særlige kontante ydelser) 771 771 771 721

520 Kontanthjælp og arbejdsmarkedsforanstaltninger 35.691 33.927 36.108 35.649

522 Sygedagpenge 27.593 26.333 32.102 32.102

523 Førtidspensioner og personlige tillæg 50.407 50.407 53.831 53.385

524 Revalidering og løntilskud mv. 39.142 39.940 44.351 44.647

525 Boligsikring/boligydelse 14.190 14.190 14.190 14.662

526 Tilbud til udlændinge 3.530 3.530 6.625 6.705

608 Boligydelse pleje/ældreboliger -307 -307 -307 -307

230 Udgifter til forsikrede ledige 24.844 24.644 34.359 39.505

521 Forsikrede ledige 24.844 24.644 34.359 39.505

231 Udgifter til medfinansiering 98.314 98.314 98.314 98.314

606 Sundhedsydelser, medfinansiering 98.314 98.314 98.314 98.314

232 Ældreboliger 542 542 567 1.050

601 Ældreboliger, lejetab 542 542 567 1.050

240 Refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager -5.497 -5.497 -6.798 -6.798

508 Særligt dyre enkeltsager, Borgerservice -5.497 -5.497 -6.798 -6.798

335 Teknik-, Erhverv-, Plan- og Miljøudvalget 154.101 152.908 153.030 153.112

102 Erhvervsservice 1.330 1.330 1.330 1.330

(25)

23

201 Byggesagsbehandling -502 -502 -502 -502

202 Planarbejde m.v 1.182 1.779 1.779 1.779

200 Busdrift (movia) 19.100 19.170 19.920 19.170

300 Veje 15.517 15.848 15.848 15.848

301 Ejendomsdrift 60.241 59.718 61.168 61.268

302 Udlejningsejendomme 271 -2.831 -2.831 -2.831

304 Park og vej 14.742 14.798 14.798 14.798

305 Vinterberedskab 4.270 6.372 4.264 4.264

309 Idrætsarealer 4.676 4.676 4.676 4.676

310 Bygningsrenovering 30.493 30.004 30.004 30.004

401 Ambitiøst miljøarbejde 2.113 2.262 2.262 2.262

402 Natur- og miljøbeskyttelse 3.124 2.742 2.772 3.503

220 Overførselsudgifter 287 287 287 287

304 Park og vej 62 62 62 62

306 Ejendomsdrift, integrationshuse 225 225 225 225

232 Ældreboliger -2.744 -2.744 -2.744 -2.744

303 Udlejningsejendomme ældre- samt handicapboliger -2.744 -2.744 -2.744 -2.744

350 Kultur- og Idrætsudvalget 25.649 26.105 26.535 26.551

101 Kulturtilbud 20.928 22.207 21.936 21.953

900 Forvaltningsløn - og adm., Sekretariatet -1.050

307 Folkeoplysning 4.721 4.949 4.599 4.599

360 Økonomiudvalget 210.667 226.513 188.260 188.237

992 Generel reserve serviceramme 11.866 11.866 -16.000 -17.000

991 Finansieringsbehov/reserve serviceramme 0 0

103 Redningsberedskab 5.293 5.293 5.293 5.293

104 Administrationsbygninger m.v., sekretariatet 424 668 668 668

900 Forvaltningsløn - og adm., Sekretariatet 15.149 18.596 17.796 17.846

(26)

24

915 Politisk organisation, byråd og valg 2.122 3.655 2.020 2.020

990 Effektiviseringspulje mv -2.500 2.067 1.510 1.510

121 Bidrag udbetaling Danmark m.v. 6.238 6.238 6.238 7.129

901 Forvaltningsløn og adm. Økonomi 14.019 13.968 9.598 9.616

120 Fælles IT og telefoni 35.878 37.133 36.747 36.687

141 Personaleudgifter, centrale 4.271 6.756 4.314 3.577

142 Arbejdsskadeforsikringer 5.879 6.014 6.014 6.014

143 Tjenestemandspension 8.236 8.236 8.236 8.495

144 Barselspulje 5.992 5.992 5.992 6.200

902 Forvaltningsløn og adm. Personale 13.039 13.776 12.456 12.517

916 Politisk organisation, vederlag 5.330 5.440 5.440 5.440

903 Forvaltningsløn og adm. Plan og Byg 10.206 10.206 10.206 10.206

904 Forvaltningsløn og adm. Teknik og Drift 8.303 8.142 8.142 8.142

402 Natur- og miljøbeskyttelse 12 -61 -61 -61

905 Forvaltningsløn og adm. Natur og Miljø 7.562 7.562 7.562 7.562

906 Forvaltningsløn og adm., Borgerservice 24.569 25.074 25.079 25.074

907 Forvaltningsløn og adm., Ældre og Sundhed 14.294 15.407 15.407 15.407

908 Forvaltningsløn og adm., Familier 10.939 10.939 10.902 11.093

909 Forvaltningsløn og adm., Skole og Dagtilbud 4.800 4.800 4.700 4.800

220 Overførselsudgifter -1.255 -1.255

901 Forvaltningsløn og adm. Økonomi -1.255 -1.255

Hovedtotal 1.487.090 1.501.035 1.511.121 1.515.984

(27)

25

Bilag 3. Forventet regnskab vedr. anlæg pr. 30. juni 2020 (hele kr.)

Anlægsprojekter

(hele kr., "-" = mindreudgift/indtægt, "+" = merudgift/udgift)

Budget 2020 oprindeligt

Tillægsbev./

overførsels- beløb

Budget 2020 korrigeret

Forventet regnskab 2020

vurderet pr.

30. juni

Afv. Ift. korri- geret budget

Forventet overførsel til

2021-23

Børne- og Skoleudvalget 46.902.000 43.859.243 90.761.243 52.434.637 -38.326.606 38.326.606

Ny daginstitution i Blovstrød (Pilelunden) 0 2.264.587 2.264.587 2.264.587 0 0

Modernisering og viderudvikling af læringsmiljøerne (tillagt

overførselsbeløb it på skolerne) (8 mio. kr. er lånefinansieret) 3.217.000 13.856.852 17.073.852 8.500.000 -8.573.852 8.573.852 Blovstrød som børne- og læringsby - Daginstitution 2 (Bøgelun-

den) 38.685.000 -3.087.196 35.597.804 33.500.000 -2.097.804 2.097.804

Blovstrød som børne- og læringsby - nyt klubtilbud 825.000 825.000 170.050 -654.950 654.950

Lillerød Børnehus 5.000.000 0 5.000.000 5.000.000 0 0

Fremskyndelse af skoleinvesteringer og renovering af skole- og

dagtilbudsområdet (lånefinansieret) 0 30.000.000 30.000.000 3.000.000 -27.000.000 27.000.000

Sundhed-,- Velfærd- og Beskæftigelsesudvalget 525.000 11.746.362 12.271.362 10.881.825 -1.389.537 1.450.000 Demensplejecenter (midler til tids- og procesplan, velfærdstek-

nologi og inventar) 525.000 9.506.225 10.031.225 10.031.225 0 0

Brandrenovering af Lyngehus - boliger (lånefinansieret) 0 8.916.600 8.916.600 8.916.600 0 0

Overdækning af svalegang på Solvænget 0 1.600.000 1.600.000 150.000 -1.450.000 1.450.000

AFSLUTTET Genoptræning og varmtvandsbassin (sammenlæg-

ning af 2 anlæg) 0 -60.463 -60.463 0 60.463 0

AFSLUTTET Salg af grund til nyt demenscenter 0 -8.216.000 -8.216.000 -8.216.000 0 0

Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget 11.250.000 52.527.531 63.777.531 35.947.186 -27.830.345 26.384.688

Kirkeltevej, projektering og anlæg af nye stier 0 135.150 135.150 135.150 0 0

(28)

26

Anlægsprojekter

Tillægsbev./

vurderet pr.

30. juni

2021-23 Handleplan for Trafik og Miljø - prioritering af cykelstier på Hille-

rødvej 0 127.764 127.764 127.764 0 0

Flygtningeboliger Sportsvej (sammenlægning af 3 anlæg) (lånefi-

nansieret 8,1 mio. kr.) 0 9.858.496 9.858.496 9.808.496 -50.000 0

Supercykelsti Forlængelse af Farumruten 0 788.145 788.145 -960.000 -1.748.145 0

Anlæg vedr. sti, vandløb mv. (byggemodning) af boligområde i

Blovstrød sfa. Salg af areal 0 -518.143 -518.143 -300.000 218.143 0

Teglværkskvarteret, etablering af vejadgang 0 55.721 55.721 4.000 -51.721 51.721

Ressourcer og indsatser i udviklingen af Kulturtorvet 0 578.156 578.156 578.156 0 0

Cykelsti på Frederiksborgvej fra Amtsvej til Kollerødvej 0 61.832 61.832 61.832 0 0

Rekreative stier 0 214.668 214.668 214.668 0 0

Faciliteter i Bymidten (legeplads) 74.930 74.930 74.930 0 0

Synergiprojekt herunder køb af naturarealer ved Kedelsø-

Langsø Ådal 0 -1.082.861 -1.082.861 1.880.000 2.962.861 -2.962.861

Energioptimering, bølge 3 (lånefinansieret) 0 424.030 424.030 424.030 0 0

Renovering af Ravnsholthallens tag, skader fra opsætning af sol-

celler 66.055 66.055 0 -66.055 66.055

Pulje til trafiksikkerhed 2.000.000 90.943 2.090.943 2.090.943 0 0

Kulturtorvet: Arealet mellem Skoven 4 og Mungo Park 0 1.500.000 1.500.000 0 -1.500.000 1.500.000 Trafiksikkerhed kryds Mejeribakken og Lynge Bygade 0 2.029.773 2.029.773 2.350.000 320.227 -320.227

Etablering af rekreativ sti over Kedelsø-Langsø Ådal 0 695.250 695.250 695.250 0 0

Ny ventilation Lynge Skole 0 672.383 672.383 672.383 0 0

Lyngehus servicearealer brandrenovering 0 2.287.876 2.287.876 2.287.876 0 0

Demensboliger (projekt døgnrytmelys) 0 300.000 300.000 300.000 0 0

Nye investeringer i cykelstier (8 mio. kr. er lånefinansieret) 5.000.000 8.000.000 13.000.000 7.000.000 -6.000.000 6.000.000

(29)

27

Anlægsprojekter

Tillægsbev./

vurderet pr.

30. juni

2021-23 Byudvikling i de 3 bysamfund, opgaveudvalg, grønne initiativer,

ladestandere og outdoor træning 4.000.000 0 4.000.000 2.000.000 -2.000.000 2.000.000

Stier i naturen og skiltning 250.000 250.000 100.000 -150.000 150.000

Pulje til trafiksikkerhed og fremkommelighed (lånefinansieret) 0 2.000.000 2.000.000 1.800.000 -200.000 200.000

Klimainvesteringer (lånefinansieret) 0 12.000.000 12.000.000 2.000.000 -10.000.000 10.000.000

Renovering af vejbelysning (lånefinansieret) 0 5.000.000 5.000.000 300.000 -4.700.000 4.700.000

Samling af På Vej og Familiehuset (lånefinansieret) 0 7.000.000 7.000.000 2.000.000 -5.000.000 5.000.000

AFSLUTTET Byggemodning af areal ved Lyngsvinget 0 -80.102 -80.102 -38.002 42.100 0

AFSLUTTET Tagrenovering på Lillevang Skole 0 247.465 247.465 339.710 92.245 0

Kultur- og Idrætsudvalget 0 19.106.836 19.106.836 3.749.958 -15.356.878 15.556.234

Koncertsal ved Musikskolen 0 513.853 513.853 513.853 0 0

Teatersal Mungo Park 0 18.556.234 18.556.234 3.000.000 -15.556.234 15.556.234

Tennishal 0 122.644 122.644 322.000 199.356 0

AFSLUTTET Nedrivningsbevilling vedr. Fru Lunds villa 0 -85.895 -85.895 -85.895 0 0

Økonomiudvalget 0 -44.407.305 -44.407.305 -44.534.605 -127.300 55.768

Salg af areal til almene boliger i Teglværkskvarteret 0 -43.581.718 -43.581.718 -43.581.718 0 0

Byggemodningen af Blovstrød 0 123.613 123.613 123.613 0 0

Udbud af almene boliger Rønneholt Parkvej 0 55.768 55.768 0 -55.768 55.768

Baunesvinget 14-18 nedrivning og salg 0 -1.105.000 -1.105.000 -1.105.000 0 0

Udbud og salg af areal til dobbelthuse ved Parkvej 0 110.000 110.000 110.000 0 0

Salg af fru Lunds Villa 0 365.000 365.000 365.000 0 0

Salg af vejareal ved Viaduktvej 22 0 -6.500 -6.500 -6.500 0 0

Salg af vejareal ved Kirsebærgården 0 -440.000 -440.000 -440.000 0

(30)

28

Anlægsprojekter

Tillægsbev./

vurderet pr.

30. juni

2021-23 AFSLUTTET: Udbud for almene boliger på areal ved Teglværks-

kvarteret 0 71.532 71.532 0 -71.532 0

Skattefinansieret anlæg i alt 58.677.000 82.832.667 141.509.667 58.479.001 -83.030.666 81.773.296

Brugerfinansieret anlæg

Teknik-, Erhverv-, Plan og Miljøudvalget

Klimatilpasningsprojekt i Lynge (lånefinansieret) 0 2.207.296 2.207.296 1.600.000 -607.296 607.296 Køb af affaldsbeholdere til sortering af genanvendeligt affald

(lånefinansieret) 0 9.194.333 9.194.333 6.000.000 -3.194.333 3.194.333

Brugerfinansieret anlæg i alt 0 11.401.629 11.401.629 7.600.000 -3.801.629 3.801.629

Anlæg i alt 58.677.000 94.234.296 152.911.296 66.079.001 -86.832.295 85.574.925

(31)

29

Bilag 4. Økonomiske begreber i det forventede regnskab

UDGIFTSRAMMER:

Serviceudgifter/

Serviceramme

Alle driftsudgifter, der ikke falder ind under nedenstående udgiftsrammer. Fx udgifter til skoler, dagtilbud, ældre, kul- tur, idræt og administration. Kommunernes serviceudgifter er underlagt stram styring fra statens side i form af den kommunale serviceramme. I regnskabssituationen udgør servicerammen det oprindelige budget korrigeret for udvik- lingen i priser og ændret lovgivning.

Overførselsudgifter

Kontanthjælp, sygedagpenge, førtidspension, repatriering, boligydelse, boligsikring, introduktionsprogram, introdukti- onsydelse, revalidering, personlige tillæg, løntilskud, ressource og jobafklaringsforløb, ledighedsydelse, sociale formål, driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats, seniorjob, uddannelsesordning, beskæftigelsesordninger, er- hvervsgrunduddannelser mv.

FORVENTET REGNSKAB 2020